SAP成本的会计岗位说明书.docVIP

SAP成本会计岗位说明书 目录 1.岗位简介 2 2.岗位职责 2 3.工作内容 4 3.1.日常工作内容 4 3.2.月结工作内容 8 4.成本月结流程图 13 5.成本核算操作指南 14 岗位简介 2.岗位职责 3.工作内容 3.1.日常工作内容 成本要素基础数据维护：主要是新建成本要素，更改成本要素，删除成本要素： 一般不新建成本要素，确实需要新建成本要素，一般由财务经理或者主管统一新增成本要素，也可以由信息部统一创建，因为如果成本要素新增错误，就会导致费用和收入的归集错误，导致利润表出现问题 成本要素的修改一般只能修改成本要素的名称，描述和类别，但是成本要素代码不允许修改 系统原始建立的成本要素不允许删除，系统设置了程序强行不能删除 成本中心基础数据维护：主要是新建成本中心，更改成本中心期间，删除错误的成本中心 一般不新建成本中心，确实需要成本中心，一般由财务经理或者主管统一新建成本中心，也可以由信息部统一创建，因为成本中心是用来归集成本要素的金额，如果成本中心建立错误，同样会造成费用和收入归集错误，导致利润表金额错误 成本中心的修改可以对成本中心的名称，描述，类型，结构层次范围，公司代码，利润中心等基础数据进行修改，当然更多的是修改分析期间，修改分析期间可以改变成本中心归集的费用和收入归属，修改完分析期间后，旧的成本中心按最近的期间归集费用和收入，新的成本中心按新的分析期间归集费用和收入 系统原始建立的成本要素不允许删除，系统设置了程序强行不能删除 物料主数据财务视图维护：主要维护会计1，会计2，成本1，成本2中的价格信息，但是需要关注MRP1和MRP2的信息，其中计划价格影响的是计划成本，标准价格影响的是标准成本，一般而言，二者是相等的，只有用MR21修改物料价格时二者才会不不一致，如果在计划价格1中填入单价，系统计算标准成本，优先取计划价格1的成本，详细说明如下： MRP1中需要关注特定物料的工厂状态，其中Z1表示禁止开工单，新物料的新成本发布以前，不允许解禁，也就是说，物料没有标准成本，是不允许解禁的，此处的数据一般由计划部的人维护. MRP2中需要关注采购类型，共包括三种采购类型E,F与X，其中E表示自制生产，通常是半成品和产成品，需要建立BOM物料清单和工艺路线，通常需要计算标准成本;F表示外部采购，通常需要建立供应商和下采购订单，一般为原材料，系统自动计算移动加权平均单价. 会计1中需要关注产品组，评估类，价格控制，移动平均价，总库存，价格单位，标准价格，总价值等信息，详细说明如下： 产品组按不同的产品归类，如碎纸机，点钞机，考勤机等 评估类分为：原材料3000，半成品7900，成品7920 价格控制分为V和S，如果是外购原材料一般为V，系统自动计算当天的移动加权平均单价，并按此价格计算库存价值；如果是自制件一般为S，技术部需要建立BOM单和工艺路线，同时财务需要制定标准作业价格，并以此来计算标准成本 移动平均价：如果价格控制为V，则系统自动取移动平均价，并以此来计算库存价值，通常取移动平均价的为原材料 总库存表示库存的数量 价格单位统一为1000，表示物料单价都扩到了1000倍，实际应用的时候，要进行换算 总价值表示库存总价值：如果为价格控制为V，总价值=移动平均价*总库存/1000，如果价格控制为S，总价值=标准价格*总库存/1000 成本2中当前的计划价格和标准价格都是来源了会计1中的移动平均价或者标准价格 会计2中的信息不需要看 成本1中需要关注特定工厂的物料状态中的Z1,表示禁止开工单，当前的计划价格和标准价格不为0时才可以开工单，成本会计特别需要关注此信息，另外需要查看：用QS的成本估算和物料来源两个标签是否勾上 成本2中需要关注的信息包括：未来的计划价格，当前的计划价格，前一个的计划价格，标准价格，计划价格1，计划价格2，计划价格3 未来的计划价格：标准成本标记时，未来的计划价格更新 当前的计划价格：标准成本发布时，当前的计划价格和标准价格更新，同时原来的处于当前的计划价格跳跃到前一个的计划价格中去，成为成本发布的历史记录 标准价格：价格控制为S时，系统按此标准价格入库 计划价格1：系统优先选择计划价格1来进行标准成本计算，但是并不影响库存价值 计划价格2：月度预算价格 计划价格3：年度预算价格 标准成本维护：主要是不定期发布新物料的成本，定期检查成本差异较大的物料，以便及时找出原因，使标准成本更加符合实际。 新成本发布前，需要维护好基础数据，主要要维护的基础数据如下： 计划部要维护好BOM.单和工艺路线，特别是BOM单的单位换算和用量容易出错，成本会计在进行标准成本计算时，对差异较大的成本需要进行BOM单的用量检查 采购中心要维护好供应商信息和采购报价信息，特别是要维护好价值较大的原材