【上海】房企土地增值稅清算及风险防范解析培训（3月14日）.doc

【上海】房企土地增值税清算及风险防范解析培训（3月14日） 房地产培训：房企土地增值税清算及风险防范解析培训 【课程背景】 房地产培训：房企土地增值税清算及风险防范解析培训；未来土地增值税的政策将出现什么大变革?如何做好土地增值税清算？如何理解相关政策？如何在合理合法情况下做好土地增值税筹划？为了做好土地增值税清算房地产企业应在各环节如何做好配合工作？如何把撑清算口径做好不同物业类型的清算？ 企业自查结果与税务机关清算结论、中介机构代理清算结果往往有较大的差异，哪一份清算报告税收风险最低呢？各地在做土地增值税清算时的口径有什么不一样？土地增值税清算税务稽查重点是什么？ 本次课程将从成本分摊方法的差异到清算结果的比对……逐一解读土地增值税清算的技巧与风险点，准确把控清算，有效化解账务处理带来的棘手问题，达到准确理解新政，掌握解决税企纳税争议的方法的最佳方案。鉴于本课程的实用性强，基于公司决策与流程，强烈建议公司高管与财务高管决策人共同出席！ 【课程对象】 房地产企业领导、主管财务工作人员和成本合约部及税务、会计事务所等人员。 【讲师介绍】 王老师：中房商学院房地产培训网高级顾问，会计师，注册税务师，税务稽查资深官员，某省地方税务局税收业务培训专家；数家房地产企业税务顾问、答疑专家，中房商学院特约培训师。有常年战斗在一线的经历，熟悉房地产企业的税收问题，擅长土地增值税清算，税务风险评估与税收成本控制，制定合理的项目成本管控策略，做到企业成本控制最小化，利益最大化。在全国各大城市主讲房地产行业税收专题讲座近百次，讲授由浅入深、生动活泼、内容准确、分析透彻、简明扼要、操作实用；授课风格生动诙谐、风趣幽默，受到各地房地产企业学员的认同和热烈追捧！ 【培训内容】 第一部分：土地增值税征税范围及计算流程 1、土地增值税增收的条件有哪些？ 2、土地增值税纳税人的确认需要注意哪些问题？ 3、土地增值税计算的流程概述 4、集体土地建房开发是否属于土地增值税征收的范围？ 第二部分：税收风险分析与控制 1、税收风险的常规分类：不登记、不申报、申报不实的风险 2、报表风险分析：结合会计报表，从不同的角度，采取比较分析法、因素分析法、比率分析法逐一进行税收风险分析 3、举例解读凭证存在哪些风险？ 第三部分：房地产企业全程纳税答疑（专家现场解答） 1、拿地环节 2、前期开发与拆迁环节 3、建设施工环节 4、预售与销售环节 5、清算环节 6、自持物业环节 第四部分：土地增值税清算流程详解 1、收入确认的原则和依据是什么？ 2、开发产品的赠与和销售区别要点是？ 3、收取的诚意金、违约金的税收待遇有什么不同？ 4、违约金涉及的发票和扣除需要注意哪些事项？ 5、非直接销售开发产品如何确认收入？ 6、低价售房给员工、股东的税收风险？ 7、销售折扣方式下（买一送一、捆绑销售等）收入如何确认？ 8、代收费用是否计入房价的税负测算 第五部分：案例分析与税收答疑 1、甲供材、甲控材、甲供设备的区别？ 2、甲供材发票的开具 3、甲供材案例解读 4、电视、沙发等装修支出是否属于“装修”？ 5、销售、出租车位的税收分析；出租车位时限与车位产权时限一致，销售或者出租的主体是？ 6、售楼部、样板房税收分析 7、开发商品自用一年以后销售是否加计扣除？ 8、前期核定，后期账务健全，查账还是核定？ 9、成本差的会计处理和税收处理的差异分析 10、办公费、会议费、差费的扣除有无具体的标准？ 11、私车公用产生的费用如何处理？ 第六部分：土地增值税重点问题解析 1、土地增值税扣除项目的四个原则是什么？ 2、如何理解合法有效的凭证？白条如何规避税收风险？ 3、政府返还资金的税收处理需要注意哪些问题？ 4、不同方式下取得土地如何确认土地成本？（股权收购、建设--移交、接受土地投资、拆一还一等） 5、耕地占用税可否作为土地成本？城镇土地使用税呢？ 6、房地产开发企业土地使用税纳税义务起止时间详解 7、和政府置换土地，政府没有及时交付，土地使用税开始时间如何处理？ 8、拆迁费的处理，如何应对“现金”科目的审核？ 9、人防设施发生的成本可以扣除吗？红线外的道路、公园开发是否可以扣除？ 1