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会计从业资格考试上机操作题 一、增加操作员 编号 姓名 701 李建 二、建立账套，账套信息如下： 账套号：700 单位名称：宏道股份有限公司 启用会计期：2009年1月 企业类型：工业 行业性质：2007新会计准则 账套主管：李建 基础设置：对客户、供应商、存货分类，无外币核算 分类编码方案：科目编码方案：42222 客户供应商分类编码方案：123 部门编码级次：122 三、增加操作员设置权限 编号 姓名 权限 702 赵会 账套主管 703 王宁 总账、报表 704 刘飞 工资、固定资产 启用总账、工资、固定资产、购销存系统 四、基础档案设置 （一）公用档案设置 1．部门档案： 部门编码 部门名称 1 综合部 2 财务部 3 市场部 301 采购部 302 销售部 4 加工车间 2．人员档案 职员编号 职员名称 所属部门 备注 001 张宏 综合部 临时工 002 李建 财务部 003 宋风 采购部 004 张伟 销售部 3.客户供应商分类：01本地，02外地。 4.客户档案 客户编号 客户名称 客户简称 所属分类 税号及开户行 01 强胜公司 强胜公司 本地 自拟 02 同达公司 同达公司 本地 自拟 03 亿力公司 亿力公司 外地 自拟 04 银飞公司 银飞公司 外地 自拟 5.供应商档案 供应商编号 客户名称 客户简称 所属分类 01 力兴公司 力兴公司 本地 02 光明公司 光明公司 外地 6.设置凭证类别： 类别名称 限制类型 限制科目 收款凭证 借方必有 1001,1002 付款凭证 贷方必有 1001,1002 转账凭证 凭证必无 1001,1002 7.结算方式：1 现金支票2 转账支票 8.会计科目设置 （1）增加会计科目 科目编码 科目名称 辅助账类型 100201 工行存款 日记账、银行账 122101 职工借款 个人往来 151101 其他股权投资 190101 待处理流动资产损溢 190102 待处理固定资产损溢 222101 增值税 进项税 销项税 410401 未分配利润 660201 办公费 部门核算 660202 差旅费 部门核算 660203 工资 部门核算 660204 折旧费 部门核算 660205 其他 （2）修改会计科目 应收账款科目辅助账类型为客户往来，受控系统为应收系统； 应付账款科目辅助账类型为供应商往来，受控系统为应付系统； 应收票据科目辅助账类型为客户往来，受控系统为应收系统； 应付票据科目辅助账类型为供应商往来，受控系统为应付系统 预付账款科目辅助账类型为供应商往来，受控系统为应付系统 工程物资科目及所属明细科目辅助账类型为项目核算 9.项目目录 项目大类为“一号工程”，普通项目，核算科目为“工程物资”及明细科目，项目分类为“办公楼”，其中“办公楼”包括“1号楼”和“2号楼”两项工程。 操作提示：基础设置-财务-项目目录 10.设置存货分类：01 自制、02 外购 操作提示：基础设置-存货-存货分类 12.设置存货档案：001 A产品（计量单位：台，自制、销售）、002甲材料（计量单位：吨，外购、生存耗用） 操作提示：基础设置-存货-存货档案。注意存货属性的设置 13.设置仓库档案：01 原料库，02 成品库，全月平均法 操作提示：基础设置-购销存-仓库档案。 14.本单位开户银行：建行银行海淀支行（代码账号自拟） 操作提示：基础设置-基础档案初始化-下一页-购销存中的开户银行 （二）子系统初始设置 1.总账系统 （1）期初余额 科目名称 借贷方向 余额 库存现金 借 15360 银行存款-工行 借 196000 职工借款-宋风 借 10000 应收账款 借 20000 原材料 借 7500 库存商品 借 60000 固定资产 借 870000 短期借款 贷 60000 应付账款 贷 9360 其他应付款 贷 7500 实收资本 贷 832000 累计折旧 贷 65259 利润分配-未分配利润 贷 204741 应收账款、应付账款明细见往来系统初始数据 （2）总账选项设置：不允许修改、作废他人凭证，可以查询他人凭证，可以使用应收应付受控科目。 2.工资系统初始设置 （1）工资类别多个，工资核算为人民币，不核算计件工资，代扣个人所得税，进行扣零设置且扣到元，人员编码长度3位。工资账套启用日期：2009年1月1日。 （2）建立工资类别：正式员工和临时员工。正式员工分布于各个部门，临时员工只属于综合部。 （2）人员类别：企业管理人员、采购人员、销售人员、其他人员 操作提示：必