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企业内部控制基本规范简介 课后练习 判断题： 1、现代企业管理中，例行管理靠人员调节，例外管理靠制度调节。??B、错 题目解析：例行管理靠制度调节，例外管理靠人员调节。2、实施内部报告控制时，内部报告要真实细致、及时报送。??A、对3、健全的内部控制，总是可以堵塞漏洞、消除隐患，防止企业资产因浪费、盗窃、无效率使用、不当经营决策等原因而导致损失。??A、对 4、企业应该做好财会等关键岗位员工的轮岗制。??A、对 5、内部审计机构对审计过程中发现的与内部控制相关的重大问题，有权直接向董事会及其审计委员会报告。??A、对 判断题： 1、企业在进行风险识别时，可以采取座谈讨论、问卷调查、案例分析、咨询专业机构意见等方法识别相关的风险因素。??A、对 2、根据内部控制缺陷影响整体控制目标实现的严重程度，内部控制缺陷分为一般缺陷、重要缺陷和重大缺陷。??A、对 3、授权审批就是指授予相关人员审批的权力。??B、错 题目解析：授权审批包括两个方面：权力和相对应的责任。4、企业内部机构的设置应当科学合理，有利于减少管理层级和提高管理效能，避免机构重叠和效率低下，促进内部控制的有效实施。??A、对5、健全的内部控制，总是可以堵塞漏洞、消除隐患，防止企业资产因浪费、盗窃、无效率使用、不当经营决策等原因而导致损失。??A、对判断题： 1、授权审批控制一般包括常规授权和特别授权。??A、对 2、授权审批就是指授予相关人员审批的权力。??B、错 题目解析：授权审批包括两个方面：权力和相对应的责任。 3、企业文化无法掌控，所以不属于内部控制范畴。??B、错 4、现代企业管理中，例行管理靠人员调节，例外管理靠制度调节。??B、错 题目解析：例行管理靠制度调节，例外管理靠人员调节。5、企业在进行风险识别时，可以采取座谈讨论、问卷调查、案例分析、咨询专业机构意见等方法识别相关的风险因素。??A、对判断题： 1、内部控制目标是合理保证企业经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，促进提高经营效率和效果，实现企业可持续发展战略。??A、对 2、根据内部控制缺陷影响整体控制目标实现的严重程度，内部控制缺陷分为一般缺陷、重要缺陷和重大缺陷。?A、对 3、企业文化无法掌控，所以不属于内部控制范畴。??B、错 题目解析：企业文化是内部控制的一个重要内容，其不是无法掌控的。建设企业文化能更好的起到内部控制的作用。4、内部审计机构和财会机构应该相互制衡。??A、对 5、控制活动是确保管理层的风险应对得到执行的政策和程序。?A、对判断题： 1、内部控制的总目标即通过内部控制使企业一要生存、二要发展、三要盈利。?A、对 2、授权审批控制一般包括常规授权和特别授权。?A、对 3、内部审计机构和财会机构应该相互制衡。??A、对 4、根据《企业内部控制基本规范》的规定，上市公司的审计委员会负责人应当由董事长担任。??B、错 5、内部审计机构对审计过程中发现的与内部控制相关的重大问题，有权直接向董事会及其审计委员会报告。?A、对 判断题： 1、授权审批就是指授予相关人员审批的权力。?B、错2、企业应该做好财会等关键岗位员工的轮岗制。?A、对3、企业在进行风险识别时，可以采取座谈讨论、问卷调查、案例分析、咨询专业机构意见等方法识别相关的风险因素。??A、对 4、企业文化无法掌控，所以不属于内部控制范畴。??B、错 5、内部控制目标是合理保证企业经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，促进提高经营效率和效果，实现企业可持续发展战略。??A、对 判断题： 1、内部审计机构对审计过程中发现的与内部控制相关的重大问题，有权直接向董事会及其审计委员会报告。??A、对2、内部控制是指被审计单位为了保证业务活动的有效进行，保证资产的安全和完整，防止、发现、纠正错误与舞弊，保证会计数据的真实、合法、完整而制定和实施的政策与程序。??A、对 3、根据内部控制缺陷影响整体控制目标实现的严重程度，内部控制缺陷分为一般缺陷、重要缺陷和重大缺陷。??A、对 4、授权审批控制一般包括常规授权和特别授权。??A、对5、实施内部报告控制时，内部报告要真实细致、及时报送。??A、对 判断题： 1、授权审批控制一般包括常规授权和特别授权。??A、对2、企业利润最大化是内部控制的唯一目标。??B、错 题目解析：企业利润最大化是内部控制目标之一，即追求经营效果。除此之外，企业内控目标还包括遵守法规，报表可靠性，追求经营效率等。3、内部控制目标是合理保证企业经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，促进提高经营效率和效果，实现企业可持续发展战略。??A、对4、根据《企业内部控制基本规范》的规定，上市公司的审计委员会负责人应当由董事长担任。??B、错 5、企业文化无法掌控，所以不属于内部