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2 中央银行业务活动的原则与资产负债表 2.1 中央银行业务活动的原则与分类 一般原则非盈利性一切业务活动不以盈利为目的。 流动性资产业务需要保持流动性 。资产负债业务需要保持主动性。 公开性定期向社会公布业务与财务状况 。一般分类 资产负债业务 调查统计中间业务审计、稽核 监督检查 一般构成国外资产储备货币对中央政府债权定期储备和外币存款 对各级地方政府债权发行债券 对存款货币银行债权对外负债 对非货币金融机构债权央政府存款 对非金融政府企业债权对等基金 对特定机构债权政府贷款基金 对私人部门债权资本项目 中国人民银行的资产负债表 中央银行资产负债表主要项目关系 资产和负债的基本关系 资产=负债+自有资本 资产负债各主要项目之间的对应关系 国外资产储备货币（货币发行/准备金） 对政府债权政府存款 对其他存款性公司债权对外负债 对其他金融性公司债权发行债券 对非金融性公司债权自有资金 其他负债 准备金存款 法定准备金 存款 准备金 库存现金 超额准备金 法定存款准备金=法定存款准备金率×缴存机构存款余额 规定存款准备金制度适用对象 存款准备制度一般适用于商业银行和其它金融机构 美国 ? 所有拥有交易存款的机构 （但对非会员银行适当降低准备金比率） 中国 ? 其他存款性公司（商业银行、政策性银行、信用社 ） ? 其他金融性公司（信托投资公司、财务公司、金融租赁公司等非银行金融机构） 规定存款准备金计提范围 活期存款 定期存款 储蓄存款 外汇存款 规定可作为存款准备资产的项目 商业银行的库存现金 商业银行在中央银行的存款 具有高度流动性的资产（包括国库券、地方政府债券、可在中央银行贴现商业票据等）——英法 规定存款准备金比率（法定准备金率） 统一法定准备金率 差别法定准备金率 按存款类别 按金融机构种类 按经营规模 按经营环境 法定存款准备金的计提方法 计提基础 商业银行存款余额 日平均余额 期末余额 基期（结算期） 商业银行存款余额 当期准备金帐户制 前期准备金帐户制 存款准备金业务的实施要点 商业银行的库存现金能否算准备金？ 多数国家规定，业务库存现金只有存入中央银行，才能作为法定存款准备金。但也有例外，如美国于1960 年11 月起规定，库存现金也算作法定存款准备金。 准备金中现金和存款的比例 有的国家明文规定现金和存款各自所占的比例，有的国家却没有明确的规定。 法定存款准备率调整幅度是否有限制？ 各国对中央银行调整法定存款准备率的幅度有不同的规定。除少数国家不加限制之外，绝大多数国家对此都有一定的限制，如规定变动的最高限与最低限。有的国家规定每次调整的幅度为2％，而有的则高达50％。 准备金以外的准备 许多国家都规定，商业银行除持有一级准备金外，还应保持有一定数量的二级准备金，所谓一级准备金，指商业银行应付客户提款时随时可以兑付的资产，主要包括库存现金及存放于中央银行的存款准备金。所谓二级准备，是指商业银行所持有的、可以随时变现的金融资产，如短期有价证券。 其他存款业务 政府存款（代理国库） 国务院规定，所有政府机构（县以上）存款都属于中央银行。 1998 年以后，只吸收各级财政的预算收入存款。 特定机构存款 1998年以前，机关团体部队的财政性存款。 邮政储蓄（2007年3月以前 非银行金融机构（其他金融性公司）存款 我国的保险公司*、证券公司、资产管理公司等 外币存款（不计入储备货币的金融性公司存款） 【特种存款】 非常规性 业务对象具有特定性 期限较短 数量和利率完全由央行决定，有一定强制性 3.2 货币发行 货币发行的涵义 货币从央行发行库经商业银行业务库流到社会 货币从央行流出的数量大于从流通中回笼的数量 货币发行的原则 垄断发行 信用保证（发行准备制度） 适度弹性 货币发行准备制度 发行货币时以某种金属或某几种形式的资产作为发行准备，从而建立起联系和制约关系。 金属货币制度下 百分之百的金属准备（早期） 部分金属准备（后期） 信用货币制度下 与贵金属脱钩，其他形式的资产 货币发行准备的构成 现金准备证券准备 （1）现金准备发行制——100%的黄金或外汇 （2）比例准备制——一定比例的黄金准备 （3）保证准备限额（两级约束）制度——超限额部分100%现金准备：（英国1844）；香港