招股说明书的格式说明摘要.pptVIP

招股说明书的格式 招股说明书的定义 　招股说明书经政府有关部门批准后，即具有法律效力，公司发行股份和发起人、社会公众认购股份的一切行为，除应遵守国家有关规定外，都要遵守招股说明书中的有关规定，违反者，要承担相应的责任。 （1）招股说明书载明事项 　　招股说明书的法定内容公司通过后根据《公司法》的规定，招股说明书应当附有发起人制定的公司章程，并载明下列事项：①发起人认购股份数；②每股的票面金额发行价格；③无记名股票的发行总数；④认购人的权利、义务；⑤本次募股的起止期限及逾期未募足时认股人可撤回所认股份的说明。 （2）招股说明书的形式 　　一般来说，招股说明书应采用书面形式，其格式由发起人自行确定。 （3）招股说明书的拟订 　　招股说明书由发起人拟订，经所有发起人认可同意后提交政府授权部门审批。 （4）招股说明书的审批 　　招股说明书的审批，一般由政府授权部门进行。目前我国只允许深圳、上海两市股票上市，上述两市设立股份有限公司的招股说明书由体改办、人民银行分行审批。其他地区具备上市交易条件的公司，只能到深圳、上海的证券交易所上市，其招股说明书由国务院股票上市办公会议审批。 　　招股说明书经政府授权部门批准后，要由发起人通过新闻媒介予以公告，以便社会公众知晓。从目前我国发布招股说明书公告的情况来看，招股说明书的公告主要采取由报纸全文发布招股说明书的形式。 一、招股说明书封面 （一）发行人的名称及公司住所； （二）“招股说明书”字样，送交证监会审核的稿件，必须标有“送审稿”显著字样； （三）说明发行股票的类型，例如：普通股、优先股或者境内上市外资股等；如果同时发行认股证，还须列明认股证与股票的比例。 （四）重要提示，必须按照本准则附件一规定的文字列示； （五）发行量、每股面值、每股发行价、发行费用、募集资金，采用上网竞争价方式发行股票的，应标明发行底价； （六）发行方式及发行期； （七）拟上市证券交易所； （八）主承销商； （九）推荐人； （十）签署日期。 二、招股说明书的内容与格式 （一）根据《中华人民共和国公司法》（以下简称《公司法》）与《股票发行与交易管理暂行条例》（以下简称《股票条例》制定本准则。 （二）凡在中华人民共和国境内公开发行股票的发行人，在申请公开发行股票时，应当按照本准则编制招股说明书。 （三）本准则规定的内容与格式包括：  　 1．招股说明书封面； 　　2．招股说明书目录； 　　3．招股说明书正文； 　　（1）主要资料 　　（2）释义 　　（3）绪言 　　（4）发售新股的有关当事人 　　（5）风险因素与对策 　　（6）募集资金的运用 　　（7）股利分配政策 　　（8）验资报告 　　（9）承销 　　（10）发行人情况 　　（11）发行人公司章程摘录 　　（12）董事、监事、高级管理人员及重要职员 　　（13）经营业绩 　　（14）股本 　　（15）债项 　　（16）主要固定资产 　　（17）财务会计资料 　　（18）资产评估 　　（19）盈利预测 　　（20）公司发展规划 　　（21）重要合同及重大诉讼事项 　　（22）其他重要事项 　　（23）董事会成员及承销团成员的签署意见 4．招股说明书附录； 　　5．招股说明书备查文件。 （四）本准则的基本原则是要求发行人将一切对投资者进行投资判断有重大影响的信息予以充分披露，以利于投资者更好地做出投资决策。发行人应据此原则编制招股说明书。 　　1．凡对投资者做出投资决策有重大影响的信息，不论本准则是否有规定，均应予以披露； 　　2．发行人认为有助于投资者做出投资决策的信息，如果本准则没有规定，发行人可增加这部分内容； 　　3．本准则某些具体要求对发行人确实不适用的，发行人可根据实际情况做出适当修改，同时以书面形式报告证监会，并在招股书中予以说明。发行人成立不足3年的，应提供其自成立之日起，至进行股票公开发行准备工作之时止的经营业绩及其他资料。 　　如果发行人由原有企业经改制而设立，且改制不足3年，则发行人在根据本准则的要求对其历史情况进行披露时，应包括原有企业情况。 　　境内上市外资股的发行人，应当增加关于中国经济、政治、法律等有助于外国投资人了解中国一般情况的资料，以及有助于对发行人增加了解的其他资料。有必要时，境内上市外资股发行人还应编制招股说明书的外文文本。发行人应当保证两种文本内容的一致性。在对两种文本的理解上发行歧义时，以中文文本为准。 　　发行人尚未成立董事会、监事会，而由筹备机构代行其权力的，本招股说明书中凡要求董事会、监会在股票发行过程中以及对本招股说明书所应承担的责任与义务，由筹备机构承担，对董事、监事有关情况的披露改为对筹备机构成员有关情