第三章 商业银行资本金管理[精选].pptVIP

第三章 商业银行资本金管理 1、什么是资本金？ 2、资本金的作用。 3、资本金的构成。 4、巴塞尔协议对资本充足率的规定。 5、资本金的筹措。 6、我国商业银行的资本金构成状况。 第三章 商业银行资本金管理 第一节 商业银行资本金概述 第二节 《巴塞尔协议》与资本监管 第三节 商业银行资本金管理 第一节 商业银行资本金概述 一﹑商业银行资本金的概念 二﹑商业银行资本金的作用 三﹑商业银行资本金的构成 一﹑商业银行资本金概念 一﹑商业银行资本金概念 一﹑商业银行资本金概念 资本（Capital）在会计学中仅仅是指所有者投入的资金，具体包括股本（或实收资本）以及资本溢价，一般称为“所有者权益”。 一﹑商业银行资本金概念 与任何企业一样，作为金融企业，商业银行也拥有一定量的资本金。商业银行资本金也有其特殊性，表现为：除了“所有者权益”外，商业银行还拥有一定比例的“债务资本”，此所谓“双重资本”特征。其中，所有者权益称为“一级或核心资本”，债务资本称为“二级或附属资本”。 二﹑商业银行资本金的作用 二﹑商业银行资本金的作用 二﹑商业银行资本金的作用 二﹑商业银行资本金的作用 三﹑商业银行资本金构成 （一）《巴塞尔协议》的规定 （二） 现实中的商业银行资本 （三） 我国商业银行的资本构成 （一）《巴塞尔协议》的规定 （一）《巴塞尔协议》的规定 （二）现实中的商业银行资本 现实中的商业银行资本可简化为两部分： 一是商业银行在开业注册登记时所载明、界定银行经营规模的资金（注册资本） ； 二是商业银行在业务经营过程中通过各种方式不断补充的资金。 （二）现实中的商业银行资本 商业银行资本金的特性： 一是业务活动的基础性资金，可自由支配使用； 二是在正常的业务经营过程中无须偿还。 （三）我国商业银行的资本构成 1、1993年以前 （三）我国商业银行的资本构成 2、93 年新的金融、保险企业财务制度颁布后 （三）我国商业银行的资本构成 3、80年代后相继成立的商业银行 （三）我国商业银行的资本构成 4、现行金融法规关于资本金构成的规定 （三）我国商业银行的资本构成 按照《巴塞尔协议》的相关规定，我国商业银行资本金也可划分为核心资本和附属资本两大部分。其中，核心资本包括实收资本、资本公积、盈余公积和未分配利润四部分；附属资本包括贷款呆帐准备金、坏帐准备金、投资风险准备金、五年及五年期以上的长期债券。 此外，也可按我国商业银行的类型的不同来划分资本构成。 （三）我国商业银行的资本构成 国有四大商业银行 财政拨款（铺底资金和后续增拨部分）； 历年的盈余（利润补充） 发行股票和次级债券（2004年股改以来） 其他股份制商业银行与国际商业银行大体相同 合作银行和农村信用社 合作银行和农信社的资本金来源相对特殊，主要包括 个人（居民和社员）、地方政府和企业的投资入股。 Question: 第二节 《巴塞尔协议》与资本监管 一、早期巴塞尔协议的资本充足性标准 二﹑新巴塞尔协议的资本管理要求 三、中国银行监管委员会的资本充足性要求 一、早期巴塞尔协议的资本充足性标准 一、早期巴塞尔协议的资本充足性标准 在协议条款下，银行资本来源分为两个等级： 一、早期巴塞尔协议的资本充足性标准 第一等级为核心资本，包括普通股、资本盈余、留存盈余、非累计合格的永久性优先股、减去商誉和无形资产后的附属公司的股东权益。 第二等级为附属资本，包括贷款与租赁损失准备、未公开储备、资本重估储备、次级债务资本工具和股权票据。 一、早期巴塞尔协议的资本充足性标准 协议将银行资产按风险程度的不同规定了五个等级的风险权重，即0、10％、20％、50％ 和100％。 一、早期巴塞尔协议的资本充足性标准 最低资本要求是核心资本与总的风险加权资产的比例至少必须是4%，总资本（核心资本加附属资本）与总的风险加权资产的比例至少必须是8％。 一、早期巴塞尔协议的资本充足性标准 资本充足率＝资本/风险权重资产总额×100％ 核心资本充足率＝核心资本/风险权重资产总额×100％ 风险权重资产总额＝资产×风险权重