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操作案例规律性总结分析（课件资料） 我们的历史使命是服务中小企业，我们面对的客户是中小企业，而中小企业本身的高风险必然让我们无时无处不在风险当中。因此，担保业务操作要求风险意识要贯穿到调查、审核、审批、操作、监管各环节。要求：调查要细致，审核审批要细心，操作要细腻，监管要慎微。 一、调查层面和评审层面 尽职调查是整个担保业务操作环节中最基础的一环。尽职调查为项目的审批提供决策的依据。尽职调查质量的好坏，直接关系到项目的操作、审批效率，关系到项目的风险控制效果。 对担保项目尽职调查的要求是细致。对于关键事项、关键数据的调查要深入细致，力求原真。而对审核、审批的要求是细心，从提供的材料中推导项目的合理性，从蛛丝马迹中抓住疑点，排除风险。 1、注意业务的真实性、资金用途的真实性 尽职调查中要重点关注业务的真实性，摸清贷款资金的真实用途。只有建立在业务真实、资金用途真实的基础上，业务的风险才是可预测的。 [案例] BRTX 2005年11月，我司受理一笔委贷赎搂担保业务，卷入一单诈骗案中，面临300万本金（敞口220万元）代偿和高额罚息风险。 2005年8、9月份，被担保人实际控制人许JT以将要与肖CN结婚，准备购买一套别墅抵押给银行贷款500万元为由，让银行信贷员毛某介绍相应的短期融资渠道；后毛通过某投资公司联系到XXW投资公司，XXW表示愿意提供资金，但要求担保，并介绍到我司操作。 该别墅合同价格570万元，实际交易价格710万元，卖方尚欠银行230万元按揭贷款，向我司申请委托贷款担保300万元，以还清卖方按揭贷款。待房产交易过户后，BRTX以该房产为抵押向银行申请流动资金贷款500万元，并将其中300万元用来归还我司担保的委托贷款。 该业务审批同意后，XXW由于资金周转困难，转由KS投资咨询有限公司（以下称“KS”）提供资金，费率3%，KS收取2%利息费，我司收取1%手续费；贷款期限2005年12月15日至2006年2月15日。反担保措施及过程控制措施为：1、BRTX总经理许SB个人无限责任反担保；2、第三者提供的价值80万元的房产抵押反担保（办理抵押登记手续）；3、BRTX将其700万元的应收帐款转让我司，签订债权转让协议；4、我司获得买方全权授权委托，并办理不可撤销委托公证；5、BRTX在银行的放款帐户财务章由我司保管；6、事先开具收款人为我司的300万元远期支票。 上述反担保措施的实际操作结果是：1、许SB个人无限责任反担保，许SB的签字是其亲戚王GR到我司冒签的；2、价值80万元的房产抵押登记已落实；3、700万元的应收账款我司仅凭担保申请人提供的工程承包合同就予以认定，并用应收账款转让通知EMS送达债务人的方式确认转让成功，结果申请人安排王GR冒充债务人公司人员，并告诉我司收件人为王GR，王到债务人公司前台签收。我司出风险后到债务人公司查询，该公司断然否认跟申请人有业务往来，当然也否认存在什么债权债务关系，700万元应收账款保障落空；4、我司获得了卖方代理授权委托，但没有同时取得卖方的授权委托，卖方不配合交易过户，并将房产转卖他人，我司无计可施；5、BRTX的财务章并没有在账户开立后马上交由我司保管，而是三天后，BRTX背着我们偷偷购买了财务凭证并预先盖好后才将财务章交给我司，该项控制措施失效；6、我司没有收到300万元的远期支票。 [点评：在该业务的设计中，我司没有同时取得卖方的授权委托，风险的隐患已经埋下了。此后一系列反担保和控制措施的落空（除了房产抵押登记外，其余均出问题了），反映了我们过程控制力的薄弱程度。] 回顾项目办理过程，可以看到担保申请人诈骗的蛛丝马脚时不时的露出来： 2005年11月14日BRTX法定代表人许SB（后来知道是王GR持许SB身份证冒名顶替）、许JT、肖CN带着资料到我公司来面谈，经办人员审核了客户资料的原件，收集了资料的复印件并和BRTX签订了经济咨询服务协议，担保协议，许SB签署了个人无限责任保证书。[点评：冒名顶替为本案的第一个诈骗手段，可惜我们未能识破。]当天下午经办客户经理与肖CN、许JT一起到了公证处办理了委托公证：肖CN委托客户经理作为她购买房产的全权代理人；许JT将其准备做二次抵押反担保的房产办理全权委托公证。公证办理完毕后，客户经理陪同许JT到房地产交易中心办理二次抵押登记，但被告知不能受理，原因是该套房屋有司法查封，后与客户到资料处查询了解到该套房屋有两起司法限制，许JT解释说第一个应该已经解决了，第二个司法查封他也不知道什么原因，要去了解一下，客户经理将当天办理情况告诉了个人业务部门经理。该笔业务暂停。[点评：此为本案冒出来的第二个疑点。如果我们对涉及两次司法查封的房产多问个为什么，对房产主人的背景多一点警觉，自觉回避背景太复杂的业务，也许该案