综合实训作业2班讲课.pptVIP

综合实训作业 制作人：郑旭庚 王哲凯 袁仁杰 赵鑫 吴志健 袁先生今年30岁，在一家高科技公司担任部门经理，每月税后收入为7,000元。他的同龄妻子是一名大学讲师，每月税后收入在6,000元左右。两人于2008年结婚，并在同年购买了一套总价60万元的住房，为此他们向银行申请了一笔贷款，目前每月需按揭还款2,500元，贷款余额为32万元。赵先生夫妇每月除1,800元左右的基本生活开销外，额外的购物和娱乐费用不过1,000元。除了日常保留的零用现金1,300元外，目前他们的家庭资产主要包括9万元的银行存款（其中包括去年全年收到的税后利息1,500元），3万元的债券基金（其中包括去年收到的税后收益1,100元）和一套房子。 袁先生夫妇除参加基本社会保险外没有购买任何商业保险，所以希望给自己和妻子买些必要的保险。此外，赵先生夫妇打算2012年生育后代，考虑到未来可能的庞大教育支出，所以现在过得比较节俭。而且，一直对赴海外留学报有良好预期的他们计划在孩子高中毕业后（18岁，从2030年当年起计算）送往英国读书（本科四年），预计届时在国外就读四年所需费用为80万元。同时，赵先生夫妇希望在65岁时退休，按照他们的身体状况，不出意外他们都可以活到80岁。他们希望在退休后尽量保持现有生活水平（综合考虑各种因素后，预计退休后两人每年共需生活费用15万元）。 要求： 1、编制客户财务报表； 2、分析客户财务状况。 1、编制客户资产负债表 客户资产负债表 ： 日期：2014年12月31日 姓名：袁先生夫妇 资产 金额 负债 金额 现金 1300 住房贷款 320000 银行存款 90000 其他负债 ----- 现金与现金等价物小计 91300 负债总计 320000 其他金融资产 30000 个人实物资产 600000 净资产 401300 资产总计 721300 负债与净资产 总计 721300 2、编制客户现金流量表 客户现金流量表： 日期：2014年12月 姓名：袁先生夫妇 收入 金额 支出 金额 工资薪金 13000 按揭还贷 2500 投资收入 2600 日常支出 1800 收入总计 （+） 15600 其他支出 1000 支出总计 (-) 5300 支出总计 5300 结余 10300 3、客户财务状况的比率分析 （1）客户财务比率表 （2）客户财务比率分析： 客户财务比率表 结余比率 10300÷13000≈0.792 投资与净资产比率 120000÷401300≈0.299 净资产偿付比率 401300÷721300≈0.556 资产负债率 320000÷721300≈0.444 收入负债比率 2500÷13000≈0.192 （2）客户财务比率分析： （一）结余比率＝结余/税后收入 月结余比率＝（月收入－月支出）/月收入 月结余比率的参考值是0.1，结余较高说明个人或者家庭净资产增长空间较大，因为这部分结余主要是用来投资和储蓄的。 （二）投资与净资产比例 ＝投资资产（生息资产）/净资产 通常认为该比率应保持在50％以上，才能保证资产有合适的增长率； 年轻客户通常在20％左右。 （三）偿付比率（清偿比率）＝净资产/总资产 反映综合偿债能力高低，一般偿付比率的变化范围在0－1之间，通常应高于0.5较好； 太低，意味着主要靠借贷维持；太高，如接近1，则客户没有充分利用信用额度，没有利用负债的杠杆作用。