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天津市海运股份有限公司资金管理办法 2008-11-28 21:39:43??上海证券报天海市海运股份有限公司资金管理办法第一部分 总则1.1 目的为了统筹、规范资金运作和管理，明确股份公司及各成员公司资金管理职能，并对整体资金工作进行有效调控，以保证资金工作的顺利开展，并达到整体资金高质、高效运作和资源共享，特制订本办法（以下简称“办法”）。1.2 释义1.2.1 本办法中的资金工作是指股份公司与各成员公司因内部和外部资金往来所发生的一系列相关的活动。1.2.2 本办法中的“股份公司”是指天津市海运股份有限公司。“各成员公司”是指股份公司下属的所有成员企业的总称，主要包括：天津市天海报关有限责任公司、天津市天海国际船务代理有限公司、天津市天海货运代理有限公司、天津天海空运代理有限公司、天津市天海海员服务有限公司、天津市津海海运有限公司。今后成立的股份公司下属的成员公司也将适用本办法的有关规定。1.2.3 本办法所称资金，是指在银行帐户内的人民币及美元存款。1.3 奖惩规定1.3.1 股份公司及各成员公司的财务工作人员，须按照本办法的有关规定履行其相应的职责。如因人为原因影响工作质量或造成股份公司利益受损的，应追究具体责任人的相关责任；如在工作中有突出贡献的，可适当给予奖励。1.3.2 各成员公司的财务负责人在执行本办法有关规定时的尽职情况适用股份公司对财务负责人的考核条款；股份公司对不适用考核条款的其他财务人员有奖惩的建议权。第二部分 资金管理细则2.1 目的协调股份公司及各成员公司合理、有效使用资金，降低资金运用成本，发挥资源共享优势。2.2 主要内容本办法的资金管理主要包括：资金计划管理、资金调度管理及每日头寸管理。2.3 资金计划管理细则2.3.1 股份公司资金计划管理职责2.3.1.1 负责对各成员公司上报的现金流量计划进行审核、汇总，并依据股份公司财务发展战略和年度生产计划，编制股份公司整体现金流量计划，并组织实施。2.3.1.2 监控各成员公司现金流量计划的实施情况，定期向股份公司领导反馈执行情况，并适时向成员公司提出改进建议与方案。2.3.1.3 监控股份公司整体及各成员公司的资金管理情况，定期汇总成员公司的资金管理报告并编制股份公司资金管理报告，上报股份公司领导并分发主要的成员公司相关人员。2.3.1.4 定期对股份公司整体现金流量和重点融资项目进行分析，适时提出改善股份公司现金流量，提高资金工作成效的对策和建议。2.3.2 下属成员公司资金计划管理职责2.3.2.1 负责对上报的现金流量计划进行审核、汇总，并依据自身计划，编制本企业的现金流量计划，并反馈相关岗位人员进行操作。2.3.2.2 监控本企业现金流量计划的实施情况，并适时提出改进建议与方案。2.3.2.3 对本企业的资金管理情况进行统计与分析，定期汇总资金管理报告，并编制和上报本企业资金管理报告。2.3.2.4 定期对本企业现金流量和重点融资项目进行分析，适时提出降低成本并规避风险的可行性建议。2.3.3 现金流量计划的编制和上报2.3.3.1 现金流量计划是指各成员公司根据实际情况，对其日常生产经营、固定资产购置、在建工程、对外投资及对外融资等各类经济活动进行合理的资金分配，以实现资金的有效利用并确保整体资金平衡有余。2.3.3.2 现金流量计划主要由股份公司和各成员公司财务部资金结算管理人员依据股份公司和各个成员公司的全面预算管理标准自行负责编制。现金流量计划包括月计划和周计划（详见附件一：“现金流量明细表”）。2.3.3.3 各成员公司的月现金流量计划经本公司总经理审核批准后，于当月的5 日前报至股份公司财务部资金结算部。股份公司财务部经审核和汇总，以此编制股份公司整体月现金流量计划。2.3.3.4 各成员公司的周现金流量计划经本公司总经理审核批准后，于前一周的周四前报至股份公司财务部资金结算部。股份公司财务部经审核和汇总，以此编制股份公司周现金流量计划。如遇节假日，则自动顺延。2.4 资金调度管理细则2.4.1 股份公司资金调度管理职责2.4.1.1 股份公司设立资金调度中心，承办股份公司调度资金的具体管理工作，检查、监督、指导成员公司资金调度管理工作。资金调度中心是股份公司财务部的内设机构，在财务部的直接领导下开展工作。2.4.1.2 资金调度中心负责股份公司整体内部资金头寸的监控和管理，及时反馈各成员公司资金状况，并根据资金安排和成员公司的资金余缺状况，在股份公司总部和成员公司内合理调度资金。2.4.1.3 资金调度中心负责利用银行平台归集内部资金并统一安排使用，随时监控内部调度执行情况，并依此编制统计表。协助完成资金状况专项分析，提供分析所需的报表和资料。2.4.2 下属成员公司资金调度管理职责2.4.2.1 负责本公司资金头寸的管理