努力推行农村信用社贷款风险分类.docVIP

努力推行农村信用社贷款风险分类20002年，银行业监管部门就决决定农村信用社试行贷款五级级分类；XX年，部分机构进进行了试点。今年中国银监会会提出，农村信用社所有法人人机构要用1年的时间，完成成由以期限管理为基础的“一一逾两呆”贷款四级分类向以以风险管理为基础的贷款五级级分类过渡。 农村信用社全面实施施贷款风险分类是在我国经济济金融改革发展的关键时期采采取的重要措施。 第一，是是在建设社会主义新农村的关关键时期进一步加大农村信用用社支农力度的重要措施。社社会主义新农村建设是我国长长期的历史任务，“十一五””是关键时期，而资金投入不不足是当前制约农业和农村经经济发展的重要因素。因此建建设社会主义新农村必须解决决资金短缺和农村金融发展相相对滞后的问题，这在客观上上要求农村信用社进一步改善善服务，加大支农力度。但是是，由于历史的原因和条件的的限制，农村信用社目前仍实实行“一逾两呆”四级分类，，造成家底不清、潜在风险突突出、拨备严重不足、资本充充足率低下，不仅限制了自身身业务发展，而且削弱了对农农村经济发展的支持力度。实实行贷款风险分类，可使农村村信用社在摸清风险底数的基基础上，主要监管指标逐步达达标，从而不断加大支农力度度，并进一步通过资产结构调调整，促进农村经济资源的优优化配置和生产要素的有机组组合。 第二，是在金融企业业改革的关键时期深化农村信信用社改革的重要措施。XXX年以来，我国大银行改革迈迈出了重要步伐。相对于城市市金融改革，农村金融改革滞滞后。因此，农村信用社改革革对整个金融企业改革非常关关键。我们充分肯定农村信用用社改革取得的重要进展和阶阶段性成果，特别是在明确管管理责任、通过国家政策扶持持和自身努力消化历史包袱等等方面，取得了积极进展。但但我们也认识到，农村信用社社的风险并未从根本上化解，，体制、机制等深层次的矛盾盾和问题仍然存在，必须通过过深化改革来巩固改革试点成成果。而贷款风险分类是深化化改革的重要措施，通过贷款款风险分类科学 第三，，是在加强银行业监管的关键键时期促进农村信用社科学发发展的重要措施。XX年，加加强银行业监管特别是化解银银行业信用风险取得了新的进进展，银行业不良贷款率由过过去的40%左右降至XX年年末的%。但是农村信用社的的不良贷款目前仍然比例很高高，而且底数不清。贷款风险险分类就是促进农村信用社核核实风险底数进而建立防范风风险长效机制的重要步骤。贷贷款风险分类可以充分揭示贷贷款账面价值与实际价值的差差异，促进农村信用社真正认认识风险，树立风险为本的理理念和审慎经营意识，强化信信贷管理，加强对贷款风险的的事前防范、事中控制和事后后处置；可以准确衡量贷款风风5到10年内分期期分批办成现代金融企业的目目标。 从国际上看，贷款款风险分类已由欧美逐渐推广广到其他一些国家和地区，一一些国际大银行已实行了十二二级分类。因此，贷款风险分分类作为银行业风险管理的一一项基础制度，其分类名称、、划分类别和定义都已经国际际化，风险计提准备、信息披披露及相关配套制度也已是通通行做法。从我国银行业情况况看，商业银行于1998年年开始贷款风险分类试点，22002年全面实施，外资银银行、政策性银行现在也按监监管要求实行了贷款风险分类类。农村信用社如继续实行““一逾两呆”的贷款分类方法法，不但谈不上与国际接轨，，也大大落后于国内银行业主主体。农村信用社只有加快实实行贷款风险分类 二、把握贷款风险险分类的精髓 所谓贷款风险险分类是指银行业机构根据审审慎原则和风险管理需要通过过财务分析、现金流量分析、、担保分析和非财务分析综合合判断借款人还款能力，按风风险程度，将贷款划分为正常常、关注、次级、可疑和损失失五个不同档次的过程。正常常贷款是指借款人能够履行合合同，没有足够理由怀疑贷款款本息不能按时足额偿还的贷贷款，主要特征是“基本能够够偿还”；关注类贷款是指尽尽管借款人目前有能力偿还贷贷款本息，但存在一些可能对对偿还产生不利影响的因素，，主要特征是“存在潜在缺陷陷”；次级类贷款是指借款人人的还款能力出现明显问题，，完全依靠其正常营业收入无无法足额偿还贷款本息，即使使执行担保，也可能会造成一一定损失，主要特征是“缺陷陷明显，可能产生损失”；可可疑类贷款是指借款人无法足足额偿还贷款本息，主要特征征是“损失较大”；损失类贷贷款是指在采取所有可能的措措施或一切必要的法律程序之之后，本息仍然无法收回，或或只能收回极少部分，主要特特征是“基本损失”。后三类类（次级、可疑、损失类）贷贷款统称为不良贷款。上述分分类的核心是判断贷款及时足足额偿还的可能性，揭示贷款款的实际价值。 与“一逾两两呆”贷款分类相比，贷款风风险分类更具科学性。一是贷贷款风险分类关注的是贷款的的内在风险，即已经发生但未未实现的潜在风险，是对贷款款真实价值的认定。一般而言言