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《税法》课程标准 课程名称： 税法 总学时数：80（理论课学时数：64 实践课学时数：16） 适用专业：会计电算化 1 课程概述 1.1课程的性质 本课程是高职高专会计类专业学生必修的专业基础课，是一门理论与实践紧密结合的课程。在现代市场经济条件下，税法对国民经济起着越来越重要的宏观调控作用和稳定保障作用。依法治税，是依法治国的重要组成部分，是税收工作的基础和灵魂，也是建立和发展社会主义市场经济体制，建设和谐社会的基本要求 本课程是高等职业院校会计专业的一门专业核心课程。其主要任务是：使学生具备从事本专业相关职业岗位所必需的税务登记、税金计算、纳税申报、税款缴纳、会计处理等相关的税收知识和技能。 本课程标准的总体设计思路：采用“每个税种为一个项目”的教学模式，采用倒推的方法，以实用、够用为原则，紧紧围绕完成纳税申报的需要来选择课程内容；变知识本位为能力本位，以项目任务与职业能力分析为依据，设定岗位职业能力培养目标；变书本知识的传授为实际操作技术与能力的培养，以主要税种纳税申报典型案例为载体，培养学生的实践动手能力。通过以项目为单元的教学活动，使学生掌握税金计算、税务会计处理的基本知识和基本技能，能解决税务登记、纳税申报、税款缴纳过程中的实际问题，完成本专业相关岗位的工作任务。基本知识教学目标 1）了解我国现行税制概况。 2）理解主要税种的含义及征税范围。 掌握主要税种应纳税金的计算方法。4）熟悉税务会计处理中会计科目的核算内容和账簿的登记方法。 5）了解相关法规规定及有关金融知识。 职业能力培养目标 1）会办理企业税务登记、发票领购工作。2）能根据企业的类型和业务种类判断应纳的税种。 3）能正确计算相关税费应纳金额并进行相关的会计处理。 4）会使用各类发票、填制涉税文书、进行网上申报。 5）会组织数据的汇总与分析，开展简单的纳税筹划工作。 6）会与税务、工商、外汇、银行等机构协商，处理一般的税务事项。 素质教育目标 1）具有团队精神和协作精神； 2）具有依法节税的意识； 3）具有严谨、诚信的职业品质和良好的职业道德。 4 3.1 课程主要内容说明 本课程按照项目内容的顺序以及按照理论知识与实践技能相融合来安排和组织教学内容。一是将企业会计在处理纳税业务时的工作分解为：工作认知(税收的有关法规、企业纳税的相关会计要素、从业人员必须具备的基本素质，等等)、计算(税率、公式、税额计算)、申报(程序、表格等)、缴纳(过程)、做账(账务处理)、策划等六项主要学习性工作任务。二是为了处理好不同税种工作业务特殊性的学习，并确保学习过程有效性，又将企业实际进行纳税时的工作分解为：增值税、消费税、营业税、关税、企业所得税、个人所得税代缴、其他税种等七大类主要学习性工作领域，并将计算、申报、缴纳、做账四项工作任务嵌入到上述工作领域之中，这种“任务序列、领域嵌入”的课程内容结构突出了重点，消化了难点，既符合学生学习认知的逻辑，又应对了实际工作过程的逻辑。 为了充分体现项目驱动、实践导向课程思想，将本课程的教学活动分解设计成个项目，以项目为单位组织教学，以典型案例为载体，操作技术为核心，辅助相关专业理论知识，培养学生的综合职业能力，满足学生就业与发展的需要。本课程建议为课时。 根据学习过程内容和情境的不同要求，分别采用案例教学法、以问题为导向的PBL教学法、ISAs项目教学法、现场操作、角色扮演等多种行之有效的教学方法，增强学生的实际动手能力和培养学生的综合专业素质。根据工作过程内容和情境的要求，设计单元教学目标，并将会计职业资格证考试有关企业纳税内容融人本课程教学体系，建立并实施单元考核机制，予评价于教学过程，这些都将使教、学、做、评一体化教学具有更强的针对性。 3.3 课程教学内容 具体教学内容设计如下： 项目一．纳税工作流程 学时：6 技能目标 知识目标 能根据企业的类型和业务种类判断应纳的税种。 能向税务机关办理税务登记（含开业、变更、停业、复业、注销登记和年检换证工作） 能根据企业经营范围的需要领购发票（含普通发票和增值税专用发票） 熟悉税务登记的基本知识和要求 熟悉发票的管理规定（含普通发票和增值税专用发票） 了解纳税申报的基本知识 了解税款征收的基本知识 理解税收的概念和税制构成要素 了解我国现行税制概况及税收分类 训练方法 教学建议 填写申请税务登记报告书 填写税务登记表 填写增值税一般纳税人申请认定表 填写初始申报及纳税核定表 填写普通发票领购申请审批表 填写增值税专用发票领购簿申请书 ●学生初接触税收知识，比较抽象，讲解时要突出重点，边讲边练。●由于我国税收制度变化较快，一定要结合最新的税收制度来介绍我国现行税制概况。●在讲解税