校廉政风险点暨防范措施..docVIP

学校廉政风险点暨防范措施 附件1： 学校廉政风险点暨防范措施一览表 序号 廉政风险领域 廉政风险点 廉政风险人员 人员 风险等级 主要表现 防范措施 1 事务管理 1、重大事项决策 　 校长及班子成员 较高风险 违反民主集中制原则，重大问题决策高度集权，不经班子成员集体讨论，个别领导或少数人决策。 坚持民主集中制原则，坚持重大问题必须经班子集体讨论、研究决定的原则，会议有议题、有记录，不搞临时动议。 2、印章管理 办公室 负责人及保管人员. 一般风险 未经批准擅自使用或违反规定加盖印章，登记制度不落实；印章保管和使用未分离。 印章由专人保管并亲自用印；印章不得随意交给他人或携带外出；严格执行用印签字审批并复印存档制度；严禁开具空白证明和空白介绍信。 2 人事管理 3、校长任用 校长 主要负责人及班子成员 较高风险 未按照程序推荐考察村级校长的，考察不全面，由个别或少数班子成员作出决定，导致校长任用失察失误等。 严格推荐、考察、任用程序，坚持德才兼备、以德为先的用人原则，需经过中心校班子集体讨论，提交校委会会议研究决定，会议有议题，有记录，不搞临时动议。 4、人事管理 校长 主要负责人及班子成员 较高风险 人员任用、调动未按规定程序进行；违反人事纪律。 人事调动需经校委会议研究、有议题、有记录，不搞临时动议。 5、职称管理 职称评定负责人 职称负责人员 一般风险 未严格按评定职称条件进行职称评审工作；未坚持公开、公正、公平原则评定职称等。 加强对工作人员的管理教育，严格按照职称评审程序组织评审。 3 财务管理 6、大额资金使用 校长、财务人员 主要负责人及财务人员 较高风险 未严格按照大额资金使用程序使用大额资金，由个别或少数班子成员作出决定。 坚持民主集中制原则，大额资金使用必须经班子集体研究讨论，科学决策的原则，会议有议题、有记录，不搞临时动议。 7、收入管理 财务人员 主要负责人、财务负责人 隐瞒、滞留、截留、挪用、坐支应当上缴的财政收入、事业收入和其他收入；未经批准，擅自改变预算项目或超标准安排预算；隐瞒、挤占、截留、挪用专项资金；设置账外账、公款私存或私分公款；私设“小金库”等。未按规定项目、标准收费；不开据收费票据；违反规定订购教辅材料，收取“班费”等其它违反规定收费。 1、严格执行“收支两条线”，所有收支必须全部纳入财务部门统一管理，要将所有资金编入预算，作为预算执行和监督检查的依据；2、各学校的全部财务收支事项必须纳入部门预算的实施范围, 严格预算的调整和追加程序;要将学校预算与学校的责任主体有机结合；3、学校预算经财政批复下达后，必须严格执行，防止前紧后松或前松后紧的现象，保证预算的约束性。 8、支出管理 擅自扩大开支范围、提高开支标准，坐支、乱支；违反《会计法》及财务支出的有关规定；招标采购没有按照有关规定执行，弄虚作假、违规购买，暗箱操作；违反公务支出有关规定，未按规定履行审批手续；违反规定使用“白条”报账。 1、严格控制出差人数、线路和天数，按照规定等级乘坐交通工具和住宿。财务人员要认真把关，严格按规定审核开支，超标准或扩大范围开支的不予报销。每笔开支必须取得合法有效的票据，并附有关批件，由经办人员负责签字，财务人员审核，资产管理人员验收，领导审批后才能予以支付。3、凡应纳入政府集中采购、单位集中采购和招标的项目，各单位必须按规定程序和要求办理。必须做到公开、公正、透明。 9、现金管理 一般风险 违反现金管理条例，随意扩大现金支出范围，违规借支现金、“白条”抵库。 除发放国家和自治区规定的工资、津（补）贴及有关福利支出外，严禁以任何名义直接或变相发放任何形式的津贴、奖金、实物等福利项目。 4 财务管理 10、资产管理 财务室 主要负责人、分管负责人 一般风险 未按规定进行固定资产造册登记，擅自占有、使用、处置固定资产，没有按有关规定处理固定资产账务。未按规定及时清理往来款项。 严格执行国家和自治区关于固定资产购置、调配、使用、处置的相关规定，严禁擅自变卖、租借固定资产，处置固定资产所得收入要按规定全部缴入财政专户。加强固定资产和低值易耗品的清查盘点，2010年对各项资产要进行一次清查，防止固定资产的流失、损坏，保证单位财产的安全完整。 11、票据管理 未严格执行票据管理有关规定，违规使用票据；伪造、变造、买卖、擅自缴销财政票据；转借、串用、代开财政票据。 财务票据由红寺堡区财政部门统一印发，财务部门具体负责票据收据的购领、使用、保管及核销年审工作。负责保管、填写、开票与收款人必须分开，严格按照财政和物价部门核发的收费许可证或使用范围所规定的项目、标准收费，严禁擅自扩大范围、自立范围、提高收费标准。填写时必须内容完