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资本监管的重要性 班级：2011级会计本（1）班 学号：110416053 姓名：康彩红 当今社会，随着经济的扩张，银行业也不断扩张，但总体资本金却严重不足。因此，为了保障银行稳步发展，健康经营，国家不得不对资本进行监管。 监管资本是指监管当局规定银行必须持有的资本，即银行持有的最低资本。对于全球化经济越来越显著的今天，资本监管具有着无可替换的重要性。首先，资本监管是审慎银行监管的核心，是维护银行监管的重要保障。其次，资本监管大大提高了银行体系的稳定性，并且积极维护了银行业的公平竞争。这是因为监管资本规定了商业银行的最低资本要求，以此来增强商业银行规避风险的能力，这就使得商业银行在经营过程中尽可能的减少甚至避免各种不确定性而造成的损失，从而保护银行客户，如存款人等，降低银行倒闭破产的几率，使得银行系统能长期维持稳定健康而持续发展。最后，银行监管是促使商业银行可持续发展的有效监管手段；监管部门采取一系列措施，如颁布法律，制定制度和规则等。以此来进行监督与检查。保证银行体系甚至整个金融体系的安全和稳定，维护客户的切身利益。除此之外’银行业务功能服务很强的流动性导致银行自身面临挤提的风险，即银行的资产流动性一般都大于负债流动性。在这种情况下，如果存款人预期其存款价值的方式不正确，纷纷先后取款，则即使没有出现关于银行资产不利的消息，也可能会出现对银行的挤提，这样，即使是健康的银行，也会被迫倒闭。而且,对银行进行监测有很高的成本，并且能够获得所需的信息。因为银行债务持有人一般是那些无法掌握监测银行所需的信息普通存款人，而且由于存款人只持有很少的存款，他们认为个人对银行起不到什么极大的影响力，因此他们也没有动力去行使监测银行的职能。由于这种普遍的搭便车的问题的普遍性，所存款人代表即监管当局存在的必要性越来越突出，所以, 国家和政府对银行资本必须进行监管。 根据2004年《巴塞尔协定》有关新资本的协定，商业银行的资本充足率即银行资本与风险加权资产之比不得低于8%，这使得各国银行的监管机构逐步将监管重点转移到以资本充足率为核心上来，衡量商业银行风险大小的最基本的指标变成资本是否充足了。新协定中的资本监管主要包括以下具体内容：第一，银行业的准入；这是各国政府对银行业进行监管的第一步。对银行业的准入进行监督能防止银行业的过度集中，有效限制社会上的资金过度流入银行业，从而提高经济运行效。第二，银行资本的充足性；总体来说，现在绝大部分国家都是按《巴塞尔协议》规定的资本比率来对商业银行进行资本监管。第三，银行的清偿能力；银行清偿能力监管包括负债和资产两个方面。在负债方面，存款负债是否异常变动，利率变动对负债有多大的影响，银行如何筹集和调配资金等是主要监督方面。在资产方面，主要是检查监督资产的流动性状况。第四，银行业务活动的范围；这一般是检查监督银行业与证券业，保险业混业与分业经营之间是否存在问题。第五，贷款的集中程度；这是为了分散商业银行的风险，换句话来说，就是为了规定个别贷款对银行资本的最高比例，从而做出决策来减少银行经营出现问题的几率。 在我国，普遍的商业银行在经营过程中都是重视资产而看轻资本，积极扩张却忽视风险，从而使资本充足状况进入堪忧状态。再加上，我国虽然对资本监管的方法与《巴塞尔协议》大致相同，但还是有一些不足。其一，我国至今没有将债务工具和次级债券混合在一起，因此符合条件的普通长期金融债被允许作为附属资本。再是我国的商业银行一直没有计提特殊损失准备金，因此银行的一般准备金经常被用作其他特殊的损失，这往往给银行的经营带来许多不便之处。这种情形直到2002年对一般和特殊准备金进行了区分后才有好转，因为它明确规定只有一般准备金才能作为附属资本，这对银行进行监管提供了方便。三是我国现行的资本规定仍然只涉及到银行的信用风险问题，其他风险并未在考虑范围内。另外我国监管当局对所有银行一视同仁的进行监督与要求，没能根据不同银行的经营状况要求不同的资本充足率的做法。在我国现有的银行体系下，国家成为我国商业银行风险一个隐含的担保者，所以，即使银行由于不良资产导致的资本充足率不足，外界也很难看出来。当呈现在外界的时候，也是银行面临倒闭破产的时候了，到时想要挽救也为时已晚。因此，我国更加要对银行进行监管。 那么如何提高我国银行业资本充足水平