[企业财务管理中人员及资金方面存在的问题及解决办法.docVIP

目录 摘要…………………………………………………………………………3 关键词…………………………………………………………………………3 1 引言 ………………………………………………………………………4 2 企业现金管理的意义 ………………………………………………………4 2.1 现金的含义 ……………………………………………………………4 2.2现金管理的背景……………………………………………………………4 2.3现金管理的目的 ………………………………………………………4 2.4 企业现金管理混乱的后果 ……………………………………………4 2.5 企业现金管理出问题的原因分析 ……………………………………5 3 浙江绿化公司现金管理存在问题 …………………………………5 3.1 白条抵库现象…………………………………………………………5 3.2 库存限额控制…………………………………………………………5 3.3 对资金没有善加运用造成资金闲置或不足 ………………………6 3.4 老板单线管理造成的财务混乱 ……………………………………6 4 对浙江绿化有限公司的整改建议 ………………………………6 4.1对于白条抵库提出的相应整改意见 ………………………………6 4.2库存限额控制…………………………………………………………6 4.3加快现金的周转速度 ………………………………………………7 4.4防范财务混乱的措施 ………………………………………………7 5 结束语………………………………………………………………………7 参考文献………………………………………………………………………8 企业财务管理中人员及资金存在的问题及解决办法 摘要：企业财务管理中人员及资金方面都会存在着各种各样的问题,不管是财务人员还是资金都会遇到一个共同的问题那就是现金管理.加强现金管理对企业的财产安全至关重要,所以现金管理是企业经营活动中重要组成部分。因此，企业必须加强管理水平，推行管理高度集中制 ,而且强化对人员及资金的监督和控制,并注重预付账款管理，减少现金流出。本综合实践报告结合了浙江绿化有限公司的实际情况，阐述了现金管理中存在的问题，并提出了改正的措施。 关键词：现金；管理；人员：问题；建议 1引言 我于2011年2月在浙江绿化有限公司实习，担任会计的职务，主要负责跑银行和现金账银行帐的记录。浙江绿化有限公司创建于1999年，注册资金2000万元，是一家集园林规划设计、园林绿化施工、花卉盆景种苗繁育、生产、销售、租赁和绿化养护管理为一体的综合性园林绿化贰级企业。公司下设综合部、工程部、种苗部、预算部、设计部，现有种苗基地4000余亩，苗木品种达1000余种，各类专业施工机械齐全，拥有一支具有较高专业素质和实际施工经验的施工队伍。作为一个工程施工单位，需要外出购苗，去农户家买树，去外地工地上领备用金，各种材料的报销，少不了与现金打交道，可见现金管理在企业中起着至关重要的作用，通过实习我发现了企业的现金管理方面存在着问题，如果这些问题能够完美的解决，那么企业会有更好的发展。 2现金管理的意义 2.1现金的含义 现金是私营公司流动性最强的一种货币性资产，是立即可以投入流通的交换媒介，可以随时用其购买所需的物资，支付有关费用，偿还债务，也可以随时存入银行。在会计核算中，现金分为狭义现金与广义现金两个不同层次的含义。狭义的现金是指企业的库存现金。广义的现金是指企业库存现金和存入银行或其他金融机构并可以随时用于支付的款项，以及企业所持有的原定期限等于或短于三个月的债券投资等约当现金。 “现金为王”一直以来都被视为企业资金管理的中心理念。企业现金流量管理水平往往是决定企业存亡的关键所在。在面对日益激烈的市场竞争，企业面临的生存环境复杂多变，通过提升企业现金流的管理水平，才可以合理的控制营运风险，提升企业整体资金的利用效率，从而不断加快企业自身的发展。 企业是以盈利为目的的，是人尽皆知的。当前不乏有一些企业刻意的追求高收益、高利润。因此往往会有这样一种错误的思想，认为企业利润显示的数值高就是经营有成效的表现。从而很大一定程度上忽略了利润中所应该体现出来的流动性。作为企业的资金管理者应当要能够充分、正确地界定现金与利润之间的差异。利润并不代表企业自身有充裕的流动资金。流动资金也就是我们俗称的现金流，对于企业的健康发展有着重要的作用[1] 周国高. 目前仍须加强现金管理［J］. 经营管理 ，2004：24-25李玉周. 轻松资金管理 [M]. 西南财经大学出版社， 200356-59 [3] 张宣庆.