0财务部操作手册(高力)学案.doc

上海高力国际物业服务有限公司 _____________物业管理处-财务部 Colliers International Property Services (Shanghai) Co., Ltd. ________________ Property Management Office- Finance Dep. 操作手册 Work Instruction By Finance Dep. 文件号: Q/WI--FD-01~09组织架构图…………………………………………………………………………1 操作手册目录………………………………………………………………………2 文件修订记录………………………………………………………………………3 会计核算方法及凭证账册制度……………………………………………………4 货币资金管理制度…………………………………………………………………5 备用金管理制度……………………………………………………………………6 押金收取/申退作业 ………………………………………………………………8 请款/付款管理制度………………………………………………………………12 收款管理制度 ……………………………………………………………………15 资产管理制度 ……………………………………………………………………17 费用报销流程 ……………………………………………………………………20 预算作业流程 ……………………………………………………………………22 表格清单 …………………………………………………………………………24 表格修订记录 ……………………………………………………………………25   财务部人数合计： 人 1. 业务管理手册名称 文件编号 版本 颁布日期 1.1 会计核算方法及凭证账册制度 FD-01 1.0 1.2 货币资金管理制度 FD-02 1.0 1.3 备用金管理制度 FD-03 1.0 1.4 押金收取/申退作业 FD-04 1.0 1.5 请款/付款管理制度 FD-05 1.0 1.6 收款管理制度 FD-06 1.0 1.7 资产管理制度 FD-07 1.0 1.8 费用报销流程 FD-08 2.0 1.9 预算作业流程 FD-09 1.0 审核 Revised by： 批准 Authorized by：  序号 版本 修订内容 修订 审核 批准 检索号 登录 会计核算方法及凭证账册制度1.目的 规范管理处会计核算方法，凭证的制作，凭证帐册的保管。 2.适用范围 会计类，凭证帐册的制作、管理。 3.定义（无） 4.主要职责 4.1财务经理/会计/出纳：负责日常会计核算凭证制作与复核。 4.2出纳：负责凭证、帐册的装订和保管。 5.内容 5.1 采用借贷复式计账法，会计科目和核算方法以预算会计为主，结合实际，设置银行现金日记账、总分类账、各项明细分类账原始凭证是计账的依据，财会人员必须认真审核各种原始凭证，要求一切原始凭证必须手续完备、合法，内容真实，数字正确，日期和印章齐全，大、小写相符等，不得有白条报账，不得有涂改。一切原始凭证经审核无误后，才能填制记账凭证，据以记账；不得，凭证、账册应专人列册登记，妥善保管，不得丢失。有关会计报表、账册、会计凭证保存年限按上级规定办理；指定专人保管一切未使用的重要空白凭证，如支票、现金收据、发货票据等，动用时由领用人办理领用手续。对误写的收据或作废的支票，应注销作废章，妥善保存，不得销毁废弃。货币资金管理制度1.目的 规范管理处货币资金收付使用和保管工作。 2.适用范围 管理处货币资金的管理。 3.定义（无） 4.主要职责 4.1出纳：负责日常货币资金的收付使用、保管工作。 4.2财务经理/会计：不定期进行检查。 5.内容 做好库存现金的保管工作，有关证券和现金必须放在银箱内，确保安全。建立健全现金账目，做到日清月结，钱账相符，杜绝白条抵库或账外现金，禁止私立“小金库”对超过现金收付限额以上的收付款项，必须通过银行结算备用金管理制度 1.目的 规范管