利率重新定价风险情况表填报说明.docVIP

G33《利率重新定价风险情况表》填报说明 第一部分：引言 1．本报表收集银行业金融机构的利率风险信息。通过对银行业金融机构的利率风险资产与负债的重定价期限的统计，在利率平行上升200个基点的假定前提下，分别从利率风险对盈利水平的影响以及对经济价值的影响两个角度衡量银行业金融机构潜在的利率风险水平。 2．本报表衡量利率风险对银行业金融机构经济价值的影响时，采用巴塞尔委员会《利率风险管理及监测原则》（2004年7月）附录的标准化框架方案计算。 第二部分：一般说明 1．报表名称：利率重新定价风险情况表 2．报表编码：银监统0020号 3．填报机构美元、日元港币等以外的其他货币对人民币的汇率，美元对人民币的基准汇率与上午9时国际外汇市场兑美元汇率套算确定 浮动利率：是指在金融工具的业务合同中，借贷双方约定在该业务持续期间，在指定的日期，或者根据某些参考利率的变动，而可以一次或多次变更的利率。如果一笔业务的利率可浮动，但约定浮动有上限或下限，若该笔业务利率已经达到上限或下限，则视同为固定利率，只有在重新浮动后，才再作为浮动利率。 可重定价或到期的生息资产/付息负债：是指在本表指定的最近可重定价日或到期期限内可以重新确定利率的业务，或将结束的业务。对于到期的或者固定利率的生息资产/付息负债，其业务结束日即为该笔业务的重定利率日。 生息资产和付息负债重定利率日期的确定：（1）对于固定利率业务，合同规定的业务到期日即为重定利率日。（2）对于浮动利率业务，合同规定的距报告日最近的利率调整日即为重定利率日，例如一笔浮动利率业务的合同规定，每年的6月30日和12月31日为利率调整日，若报告日为3月31日，则该笔业务重定利率日为6月30日。如果报告日已超过浮动利率业务的最后利率调整日，则该笔浮动利率业务的到期日即为重定利率日。（3）对于所适用的参考利率的变动日期不能确定的业务，填报机构在填报时应假定所适用的参考利率的变动日期为紧接报告日的工作日，并按距报告日最近的可重定利率日将其填报在适当的时间段。这类生息资产和付息负债如：利率随央行基准利率调整的住房按揭贷款、存放中央银行款项、活期存款等。（4）逾期贷款若未转为非应计贷款的，应填报在距报告日最近的时间段（即1个月）内。其他逾期债权资产也按此方法确定其重定利率日。（5）客户可随时提取的固定利率的存款（如住房储蓄存款），也应填报在距报告日最近的时间段（即1个月）内。 本表的生息资产和付息负债，包括虽在账面不产生利息，但其价值却受利率变动影响的业务。此类业务一般为折价发行的金融工具，如零息债券等，其到期日即为重定利率日。 分期偿还的生息资产和付息负债，需根据其分期偿还的日期安排，将生息资产和付息负债区分为不同的部分，按这些不同部分的重定利率日填入本表规定的时间段内。例如一笔人民币1亿元的固定利率贷款，合同规定半年后归还4000万元，一年后归还6000万元，如果报告日和贷款发放日是同一日，那么该笔业务分为4000万元和6000万元两部分，其中4000万元为大于3个月且小于等于6个月时间段内，6000万元为大于6个月且小于等于1年时间段内。 对于按揭贷款，账面尚未偿还的本金，减去自报告日起到距报告日最近的重定利率日这一时间段应偿还本金（）（）5 个月期的多头，及2个月期的空头。[1.生息资产]：是指填报机构以收取利息为条件（或隐含利息条件，即虽不收取利息，但其价值却受实际利率影响，如买入的零息债券）对外融出或存放资金而形成的资产。应计利息已转作表外核算的资产，如非应计贷款和本金或利息逾期超过90天的拆放同业款项等，不在本项目填报，而应填报在[2.非生息资产]项；生息资产以账面余额填报，不扣减已计提的相应资产减值准备。 上述两项规则适用于本表[1.]、[1.1]、[1.2]、[1.3]及[1.4]项。 [1.1金融机构间融资形成的资产]：是指填报机构通过金融机构间市场对其他金融机构融出或存放资金而形成的资产。包括存放同业款项、拆放同业款项、对金融机构的买入返售类资产、系统内借出款项等。存放中央银行款项不在本项目填报，而应填报在[1.4其他生息资产]项。 [1.2计息的各项贷款]：是指填报机构对企业和个人的贷款债权，包括贷款、贸易融资、票据融资、融资租赁、对非金融机构买入返售资产、透支、各项垫款等。 [1.3债券投资]：是指填报机构所持有的债券（债券定义同资产负债表[12.1]项）。 [1.4其他生息资产]：是指未能归类在金融机构间融资形成的资产、各项贷款和债券投资中的生息资产。 [2.非生息资产]：是指自资产形成时起就不产生利息的资产以及应计利息已转作表外核算的资产，主要为不计息的系统内往来资产、应收款项、固定资产、无形资产、非应计贷款等。非生息资产以账面净值填报，即应扣减相应的折旧与摊销额，但不扣减已提取