财产管理作.业规定 20080813.docVIP

金钱豹餐饮管理有限公司财产管理作业规定 壹、前言 为健全本机构财产管理，杜绝超量采购增加成本负担，并避免因人为管理疏失，造成不当损毁、遗失，对公司内一切因请购、维修、核销、移转、清点、异动等作业，订定统一规范，以利全体员工遵循并确实执行。 贰、定义 单位财产概分为：一、固定资产 二、费用性资产 （一） 固定资产： 1. 包括土地、建筑物、机器设备、运输设备、生产器具等资本支出购置者。 2. 本机构所称固定资产，系指单价在2000元（含）以上或使用年限在一年以上之各项设备。 （二） 费用性资产：除固定资产外凡以费用报支、购置之杂项设备或低值易耗物品均列为费用性资产范围。 三、权责 一、使用单位： （一）各财产使用单位，应指定专人保管，使用维护、保养及执行申领、核销、移转、清点、异动等相关作业。 （二）各单位财产保管人为盘点小组之当然盘点人。 二、 本机构各部门主管（副主管）为各单位财产管理之当然督导主管，应定期或不定期实施督导，并负完全责任。 三、资产管理部门： 负责制定本机构之[财产管理规定]，并适时修订。 对各单位财产管理作业，定期实施抽查并将结果呈报。 负责物品料号之编订。 负责物品申购、送修、移转、核销、异动等审查及账务输入处理作业。 于每年伍、十一月份拟订财产盘点计划，会同财务、使用部门执行年中、终盘点作业。 四、资 讯 部 门： 负责本机构资产管理系统建文件作业 负责物品财产标签（条形码）设计。 五、财务管理部门： 负责本机构财产统筹规划，并依[财产管理规定]对各部门执行督导、查核、管制、清点作业，提供财务分析报告。 审查各项财产之请购、维修、移转、核销、异动等作业并登记备查。 制定固定资产循环及采购付款循环处理作业流程，发文各相关部门参照实施。 订定单位财产及低价消耗性物品损耗、报废作业管理办法，规范作业程序，确保物品账务完整性。 财务部门应依照本公司编码原则赋予固定资产财产编号。 六、管事部门（总务）： 负责董事长、董事、总经理、执行副总等办公室及各部门共同使用场所设施财产保管、申购、维修、移转、核销、异动等作业。 对物品采购到货时，会同申购、采购单位执行验收，验收合格后，即刻办理入库拨发事宜。 七、采购部门： 对申请物品以三家以上厂商进行询价、比价、议价、看样(必要时试用)，完成后呈报权 责主官（管）核定。 厂商交货同时，会同申请部门、验收部门（管事部）执行验收，如有异议应即处理。对连续性违反交货规定厂商应制订罚则采取适当处置, 以确保交货质量? 固定资产采购规范请依采购付款循环作业流程相关规定办理。 八、稽核室： 调查财产因人为疏失或意外事件造成之损失、损毁责任，送财务部门作为追偿依据。 得不定期赴各单位实施抽查财产管理情况。 肆、作业规定： 一、财产编号： 本规定所列财产，均应赋予料编号，并制做[财产标签]（条形码）黏贴于适当位置，以利物料管理。 物品料号、编号编成方法详如（附件一）。 （1）料 号：系对同一规格、型别、厂家之物品赋予一个代码，以利物品申购、交修、移转、核销及成本归户使用。 （2）财产编号：系对单一物品赋予一个代号（料号加四位数量码组成），以利盘点作业进行。 二、财产申购： 1 当使用部门产生需求时，即依据已奉权责主管核定之签呈或公文书,连同请购单乙式四联（如附件二），分送资管、采购、财务部门审查。此时： （1）资管部门接到需求部门送达之请购档应即查询有无库存或闲置装备，如有闲置装备即通知需求单位办理财产移转（参考本规定肆之四财产转移作业规定），如无闲置装备即同意购买。 （2）采购部门接到请购单应即通知相关厂商进行询价、议价后签订合同（参照财务部制定之固定资产采购作业流程）。 （3）财务部门接到请购单后，应即确认该项设备是否属固定资产项目，同时规划现金流量（参照财务部制定之固定资产/采购及付款循环作业流程）。 2 物品到货时会同采购、验收、管事（总务）单位验收(参照财务部制定之固定资产/采购及验收作业流程)，验收合格即由验收单位打印到货单乙式五联（如附件四），物品交总务单位办理入库拨发事宜。 3 请购单位于接收物品后，如属设备项目即登录单位财产保管卡（如附件五），如为低值易耗项目即登录库存记录卡(如附件),确保料账相符。 4 （1）请购单乙式四联分由财务、资管、采购、申请部门收执备查。 （2）验收合格后，到货单第一联财务部门办理入账作业，第二联交资产管理部门办理入库、拨发事宜，并登载单位财产分户账卡（如附件六）。第三联由采购部门收执，第四联由申购单位收执，并登载单位财产保管卡内，第五联交厂商收执。 三、财产维修： 当物品故障，由使用单位填写维修申请单乙式四联（如附件七），经奉权责主官核定后交采购部执行。作业流程（如附件八）。 可修件修妥后交回使用