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FAR公司 财务分析报告 测试使用单位 2014年12月 目录 一、整体财务状况 4 二、资产负债分析 4 1、资产结构与变动分析 4 2、流动资产结构与变动分析 5 3、应收款项变动分析 6 4、存货变动分析 7 5、存货明细变动分析 8 6、固定资产结构与变动分析 9 7、投资结构分析与变动分析 10 8、资本结构分析与变动分析 11 9、流动负债结构与变动分析 13 10、长期资本结构与变动分析 14 11、资本来源与资本运用适应性分析 15 三、利润分析 16 1、利润总额情况 16 2、营业利润分析 17 3、收入情况分析 18 四、成本分析 19 1、成本结构分析 19 2、营业成本分析 20 3、期间费用分析 21 4、营业费用明细分析 21 5、管理费用明细分析 23 6、财务费用明细分析 25 五、经营风险 26 1、经营风险分析 26 2、利润敏感性分析 27 六、经营效率 28 1、经营效率分析 28 2、资金需求分析 28 七、现金流量分析 29 1、现金流量表整体分析 29 2、现金流入结构分析 30 3、现金支出结构分析 32 4、现金流入流出比分析 33 5、现金偿债能力分析 33 6、获取现金能力分析 35 7、财务弹性分析 36 8、收益质量分析 36 八、财务效益分析 37 九、资产运营分析 38 十、偿债能力分析 40 十一、发展能力分析 41 1、发展能力分析 41 2、趋势变动分析 42 十二、杜邦综合分析 43 1、整体状况分析 43 2、利润情况分析 45 3、资产情况分析 45 十三、财务危机预警分析判别模型 46 十四、用户自定义指标分析 47 FAR财务分析报告 一、整体财务状况 2014年12月，实现营业收入为16.93万元；营业利润为0.29万元；净利润为0.32万元；资产总计为31.49万元，其中：货币资金为2.43万元，应收账款为2.67万元，存货为3.84万元；负债合计为24.95万元；所有者权益（或股东权益）合计为6.55万元。 二、资产负债分析 1、资产结构与变动分析 2014年12月，资产总额为31.49万元，其中流动资产为21.25万元，占比为67.48%，流动资产占比很高，它的盈利能力和周转效率对公司的经营状况起决定性作用；长期投资为2.70万元，占比为8.57%；固定资产为6.79万元，占比为21.56%；无形资产及其它资产为0.76万元，占比为2.41%，。而上年上述指标分析别为67.48% 、8.57% 、21.56% 、2.41% 。 资产结构及变动表 项目(万元) 2012年12月 2014年12月 新增(%) 2012年占比% 2014年占比% 资产总额 31.49 31.49 0.00% 100.00% 100.00% 流动资产 21.25 21.25 0.00% 67.48% 67.48% 长期投资 2.70 2.70 0.00% 8.57% 8.57% 固定资产 6.79 6.79 0.00% 21.56% 21.56% 无形资产及其他资产 0.76 0.76 0.00% 2.41% 2.41% 净利润 0.32 0.32 0.00% --- --- 总资产利润率 2.00% 2.00% 0.00% --- --- 资产总额比上年减少0.00万元，下降0.00%。资产总额减少的原因如下：共计增加资产0.00万元；共计减少资产0.00万元；相比较而言，流动资产基本上没有变化 ，长期投资基本上没有变化 ，固定资产基本上没有变化 ，无形资产及其它资产基本上没有变化 。 由此可见，从企业资产数量来看，长期资产、流动资产都没有变化，资产总额保持不变，企业资产结构没有变化。从资产的质量来看，资产总额与净利润不变，总资产净利率保持不变，企业资产从质量上与上年相同，经营状况没有变化。 2、流动资产结构与变动分析 流动资产总额为21.25万元，其中货币性资产(货币资金+交易性金融资产)为2.43万元，占比11.44%；应收票据为0.30万元，占比1.41%；应收款项(应收账款+其他应收款+预付账款)为4.86万元，占比69.03%，应收款项占比很高，它的质量决定了流动资产的质量，只有加强应收款项的管理，减少坏账损失，才能提高流动资产的整体质量水平；存货为3.84万元，占比18.07%；其它资产为0.00万元，占比0.00%；而上年上述指标分析别为11.44% 、1.41% 、69.03% 、18.07% 、0.00%。 流动资产结构及变动表 项目(万元) 2012年12月 2014年12月 新增(%) 2012年占比% 2014年占比%