(牛奶集团投资管理制度董.docVIP

上海牛奶（集团）有限公司投资管理制度 第一章 总 则 第一条 为规范上海牛奶（集团）有限公司(以下简称牛奶集团)及其所属企业投资行为，明确集团各层面在投资活动中的事权和职责，加强投资的监督管理本所称的投资主要企业在境内下列投资活动：投资。固定资产投资装饰装修企业投资应当遵循以下原则：符合国家产业政策战略规划企业结构调整非主业投资企业投资应与企业规模、筹资能力相适应发表意见、行使表决权 使用中央、市级建设财力的项目，除保密工程外，应当依法进行公开招标。 土建或田间工程投资在100万元以上的投资项目，房屋建筑面积在1000平方米以上的投资项目必须委托监理机构实施工程监理。 第二十四条，项目资金，应列入牛奶集团和企业年度财务预算。项目资金的拨付，须凭项目可行性报告、牛奶集团审批意见或董事会决议，经总经理和财务总监（财务负责人）联签后，财务部门方可办理。（详见流程图） 项目法人应指定专人负责，并配备专业人员实施项目财务管理，健全内部财务管理制度，做好账户设置和账户处理。使用财政扶持资金的项目，资金必须专户管理、专帐核算、专款专用。项目法人要开设项目资金管理专户。严禁多头开户，严禁转户存储，严禁挪作它用。 牛奶集团审计部有权按照批准的项目可行性报告或项目初步（扩大）设计和概算，组织对项目建设投资计划执行情况、项目建设财务收支、项目建设年度决算、建设项目竣工财务决算进行审计。 第二十五条 企业必须严格按照已批准的项目方案（包括项目进度、项目内容、设备数量、设备金额以及质量要求）执行。投资规模、资金使用、投资成本等不得超过预算范围。 若情况发生变化，致使项目投资额可能超过批准预算10%以上的，以及出现重大事项调整的须向原项目审批机构说明原因，经同意并办妥有关补充审批手续后，方可进行追加投资。 重大变更的特指： 变更投资建设地点； 变更投资建设主体； 变更投资建设性质； 变更建设功能（建设内容、建设标准、建设规模）导致项目主要使用和服务功能发生变化的或股权投资方式、股权结构发生变更； 5、初步设计概算或施工阶段的总投资变更幅度超过项目可行性报告批复总投资的±10%（含10%）； 6、变更施工图预算总投资的幅度超过初步设计概算总投资的±5%（含5%）。 7、涉及财政扶持资金的项目，重大变更的办理程序应同时符合出资机构的要求。 第二十六条，项目建成后应及时进行竣工验收。由项目负责人上报牛奶集团后由牛奶集团组织验收小组对项目实施验收。 使用财政扶持资金的项目由政府有关部门指定的机构或集团公司组织竣工验收。企业投资的项目，由相关子公司组织竣工验收。 项目竣工验收合格后应及时办理固定资产移交手续。 其他未规定事项按照牛奶集团、光明集团相关规范以及国家法律法规严格执行。 第二十七条项目负责人必须建立项目档案，确保全面、及时、完整归档。以供日后使用、管理和维护时查阅。 第二十八条 投资项目运行完整的一个财务年度以后，投资主体应当组织进行项目后评估，并将评估结果向项目原审批机构报告。企业的项目实施和效益情况，将列入企业年度考核。 其中，后评估的主要内容为： 1、项目实施过程的评估，主要包括对项目立项决策阶段、准备阶段、实施阶段以及竣工验收（或股权交割）阶段等过程性工作做出评估； 2、项目运营状况评估，主要包括对项目的经营管理、市场销售、组织构架、管理控制等做出评估； 3、项目经济效益评估，主要包括对项目的主要技术经济指标、财务效益以及项目对投资主体的企业发展和整体绩效等做出评估； 4、项目环境影响评估，主要包括对环境和社会的影响等做出评估； 5、项目持续性评估，主要包括对影响项目未来运营的内外部因素条件做出分析的基础上，对未来的持续经营情况做出评估； 6、项目决策的规范性和科学性评估，主要包括对项目决策程序是否规范、决策依据是否充分、决策方法是否科学等做出评估。 自评估项目，应当在完成一个完整财务年度之后，由项目投资主体完成《项目自我后评估报告》，报告完成后上报牛奶集团相关职能部门及总经理决策机构审议并最终上报光明集团备案。 典型项目，根据光明集团后评估管理规定进行确认，并由牛奶集团投资管理部负责《项目自我后评估报告》的编写，并上报牛奶集团总经理决策机构审议后上报光明集团作最终审核。 投资项目的审计按照集团有关规定执行。 第八章 违 规 责 任 第二十九条 在投资活动中发生下列事项的，将作为违规处理。 1、未经牛奶集团或授权机构批准（授权），擅自进行投资的； 2、超越权限审批投资项目或未按规定程序进行项目投资决策，并造成企业重大经济损失的； 3、违规分拆项目投资总额的； 4、隐瞒投资违规行为和重大投资损失的； 5、其它违反本制度规定的行为。 第三十条 对于违规行为，牛奶集团将追究企业领导、产权代表和有关责任人的责任。造成经济损失的，将