工业企业财务流程(完整版)预览.docVIP

目 录 一、出纳岗工作流程 2 二、销售费用岗工作流程 4 三、管理费用岗工作流程 8 四、固定资产核算岗工作流程 11 五、材料审核岗工作流程 15 六、生产成本核算岗工作流程 19 七、销售核算岗工作流程 23 八、工资福利岗位工作流程 25 九、税务岗工作流程 30 十、内部审计岗工作流程 33 十一、主管岗工作流程 38 一、出纳岗工作流程 （一）现金收付 1、收现 根据会计岗开具的收据（销售会计开具的发票）收款——→检查收据开具的金额正确、大小写一致、有经手人签名——→在收据（发票）上签字并加盖财务结算章——→将收据第②联（或发票联）给交款人——→凭记账联登记现金流水账——→登记票据传递登记本——→将记账联连同票据登记本传相应岗位签收制证 工资及固定资产岗（水电费、代收款项） 管理费用岗（其他应收款） 销售核算岗（货款） 成本核算岗（加工费、材料款） 注：（1）原则上只有收到现金才能开具收据，在收到银行存款或下账时需开具收据的，核实收据上已写有“转账”字样，后加盖“转账”图章和财务结算章，并登记票据传递登记本后传给相应会计岗位。 （2）随工资发放时代收代扣的款项，由工资及固定资产岗开具收据，可以没有交款人签字。 2、付现