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会计科目及科目代码一览表 序号 代码 一级科目名称 二级科目名称 备注 一、资产类 1 1001 库存现金 按货币标准名称设置 2 1002 银行存款 按银行开户行和账号 1012 其他货币资金 4 101201 外埠存款 5 101202 信用卡存款 6 101203 存出投资款 7 101204 银行本票存款 8 101205 银行汇票存款 9 101206 信用证保证金存款 10 101207 保函保证金存款 11 101208 备付金 12 1101 交易性金融资产 债券投资 13 110101 股票投资 14 110102 基金投资 15 110103 权证投资 16 110104 其他 17 1171 内部往来 18 11701 业务往来 19 11702 内部银行 20 1121 应收票据 21 112101 银行承兑汇票 22 112102 商业承兑汇票 23 1122 应收账款 24 112201 应收工程款 25 112202 应收销货款 26 112203 应收质保金 27 112204 其他 28 1123 预付账款 29 112301 预付工程款 30 112302 预付材料款