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财务分析：重庆钢铁 物流0812 0820407206 许沛文 分析对象简介： 重庆钢铁股份有限公司(以下简称“公司”)系经重庆人民政府《关于同意设立重庆钢铁股份有限公司的批复》（新政函[1997]165号）批准，由重庆钢铁集团有限责任公司、北京联强冶金集团有限公司、邯郸钢铁集团有限责任公司、重庆工贸有限公司、重庆技术改造投资公司共同发起设立，于1997年5月31日在重庆市工商行政管理局登记注册，注册资本383,266,740元(38,266.740万股)。 2002年8月16日重庆市工商行政管理局换发企业法人营业执照。 2001年4月2日，公司2002年度股东大会决议通过利润分配方案，以2002年12月31日公司总股本50,344.265万股为基数，向全体股东每10股送2股并派发现金2元（含税），派送红股股份总额为9,188.568万股。2004年6月18日经重庆市工商行政管理局换发企业法人营业执照。 2 重庆钢铁公司财务状况 表1 重庆钢铁资产负债表 2009年12月31日 单位：万元 资产 年初数 年末数 负债及股东权益 年初数 年末数 货币资金 47582.2 48732.5 短期借款 334900 433160 交易性金融资产 654.95 1373.68 交易性金融负债 16440 1083.03 应收票据 196886 207580 应付票据 20000 10000 应收账款 517.846 185.698 应付账款 145684 156756 预付款项 63992.2 24952.5 预收款项 112952 147346 其他应收款 253.778 290.214 应付职工薪酬 2158.01 2612.3 存货 211037 213544 应交税费 4734.06 804.538 流动资产合计 521723 496583 其他应付款 8717.54 14410.8 一年内到期的非流动负债 87330 30000 固定资产原值 707695 927157 其他流动负债 364.5 0 累计折旧 200750 249992 流动负债合计 734210 793251 固定资产净值 506945 677165 长期借款 197000 177000 固定资产减值准备 2022.41 2022.41 非流动负债合计 197000 177333 固定资产净额 504923 675143 负债合计 932219 970584 在建工程 179831 77080.7 实收资本(或股本) 76644.9 76644.9 无形资产 967.623 944.883 资本公积 85456.5 85456.5 递延所得税资产 6945.59 10188.6 盈余公积 48881.3 51084.6 非流动资产合计 692667 763357 未分配利润 71188.8 76170 归属于母公司股东权益合计 282171 289356 所有者权益(或股东权益)合计 282171 289356 资产总计 1214390 1259940 负债和所有者权益(或股东权益)总计 1214390 1259940 表2 重庆钢铁利润表 2009年度 单位：万元 一、营业总收入 1645260 营业收入 1645260 二、营业总成本 1647900 营业成本 1518860 营业税金及附加 2786.19 销售费用 67056.1 管理费用 21449.9 财务费用 37615 资产减值损失 133 公允价值变动收益 10868.8 投资收益 7.22382 三、营业利润 8230.34 营业外收入 50.2919 营业外支出 446.364 非流动资产处置损失 363.008 利润总额 7834.26 所得税费用 -3182.57 四、净利润 12017.8 归属于母公司所有者的净利润 12017.8 五、每股收益 0 基本每股收益 0.000013 稀释每股收益 0.000013 六、综合收益总额 12017.8 归属于母公司所有者的综合收益总额 12017.8 3 财务分析 3．1 公司偿债能力分析 表3 偿债能力财务比率 　 年初 年末 流动比率 0.709615774 0.626009926 速动比率 00.356808879 资产负债率 76.76% 71.08% 由表3可以看出，八一公司年末的应运比率和速动比率都比年初的要低，说明八一公司的年末的短期偿债能力变得比年初的要弱。而八一公司年末的资产负债率比年初的要高，说明八一公司长期偿债能力有所提升。年末八一公司的资产负债率达到71.08%，表明八一公司每71元的债务，有100元的资