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变歧视为正视 ——谈国有商业银行与中小企业的信贷合作 马清玲 陈革章 （中国农业发展银行江苏省淮安市分行 223001） （中国建设银行江苏省淮安市分行 223001） 内容提要：中小企业已成为我国国民经济中最具活力的新的经济增长点，但是其在国有商业银行融资时往往会受到一些歧视，这既有中小企业自身的原因、也有商业银行方面的原因，需要各方联动，为中小企业在国有商业银行融资创造良好的条件。 关键词：中小企业 融资 歧视 对策 根据《光明日报》（2000年11月24日，第4版“中小企业在我国国民经济中占有重要地位，发挥着重要作用”）数据，我国现有中小企业3980万户，其中8人以上的企业达1000万户。中小企业占企业总数的99%，工业产值的60%，利税的40%，就业人数的75%，出口额的60%。在我国，中小企业在活跃市场、吸纳就业、促进技术创新、科技成果转化、出口创汇、加快小城镇建设和农业产业化等方面起着越来越大的作用，并已成为我国国民经济中最具活力的新的经济增长点。 虽然中小企业在国民经济发展中起着举足轻重的作用，但是其在国有商业银行融资时往往会受到一些歧视，这既有企业自身原因，也有银行方面的原因。 一、目前国有商业银行对中小企业的融资难点 1、中小企业信息不透明、银企信息不对称。我国中小企业历来存在信息不透明问题，当今由于处在经济转轨时期，这一问题表现得尤其突出。从银行角度来看，大量中小企业财务管理水平低，报表账册不全，缺乏足够的经外部审计认可的财务报表，有的企业上报主管部门、税务部门、银行的财务报表是各不相同的三套，提供的财务信息极不准确。 2、银行对中小企业的贷款成本相对较高而收益不匹配。一是对中小企业贷款的管理成本相对较高而与收益不匹配。近年来，各商业银行普遍推行了贷款授权授信、分级审批制度，中小企业的贷款申请大多都由银行的分支机构受理，分级审批、授权授信将带来较大的成本负担。由于中小企业信贷具有“急、频、少、高”的特点，即许多贷款要得急、期限短、频率高、数额少、风险大，因而中小企业贷款虽然属于对公业务，但其操作过程却类似于“零售业务”，商业银行对中小企业贷款的管理成本平均为大型企业的5倍左右，但由于其贷款期限短、数额小，比起对大企业的贷款，其收益率则相对较小，相比起来，银行自然愿意向大企业贷款。二是贷款的风险成本较高而与收益不匹配。在利率市场化条件下，贷款利率是浮动的，银行有权根据一笔贷款的风险大小来决定贷款利率的高低，因此，贷款利率能反映风险的大小并对风险予以补偿。在我国现阶段，由于还没有实现利率市场化，有管制的浮动不能弥补中小企业贷款的高风险，妨碍了银行参与中小企业信贷市场。 3、银行贷款的安全问题尚未得到彻底解决。不完善的外部环境加上部分中小企业的信用道德水平失准，带来了银行对中小企业信贷管理的难题，使国有商业银行贷款产生了较大的不安全性。一是贷后跟踪监管难，中小企业变化快，生产经营场所固定性差，或者地处偏远，给贷后监管带来了一定的困难；二是贷款的安全性得不到保障，不少中小企业在正常经营时还比较守信，一旦遇到市场风险，多半会以逃废债务的方式将其直接转嫁给银行，致使银行工作人员对企业的资信真伪难辨，只好从紧掌握贷款原则；三是债权维护难，中小企业改制过程中往往以逃废银行债务为目的，截至2000年底，在工、农、中、建、交五家商业银行开户的改制企业中有逃废银行债务的占改51.29％，逃废银行贷款本息1851亿元；四是贷款的保证措施不到位，不少中小企业拥有的设备、房产等银行可接受抵押的资产不多，并且目前我国一些地方抵押品的二级市场发展非常滞后，部分地区抵押品登记、公证部门收费过多、过高，抵押品的转让、变现等困难重重；五是贷款的不良率较高，根据某商业银行统计，其全行法人客户共有29万户，但贷款余额在10万元以下的中小企业就约13万户，占全部客户总数的45%，而这类客户的不良贷款率高达81%。所有这些因素使国有银行对中小企业“敬而远之”。 二、国有商业银行与中小企业合作的可行性分析 对银行来说，支持中小企业发展既是开展金融创新、开拓金融业务的重要途径，同时也可以起到调整信贷结构、分散信贷风险的重要作用。今后一段时间，针对中小企业金融工作中存在的若干问题，要充分发挥现有的货币信贷政策的作用，积极疏通中小企业金融服务的渠道，提高工作效率，全面改进金融机构的服务水平。 1、中小企业对国有商业银行的贡献分析。我们不可否认的是，商业银行80%的利润来源于20%的优质客户，在利润贡献方面目前中小企业无法与大型企业（客户）比拟。但是中小企业也是国民经济的生力军，他们在为国民经济作贡献的同时，也为商业银行