06年费用控制财务060219.pptVIP

06年费用管理与控制 从05年4月23日开业至05年底，东莞公司已经拥有4家连锁店面，其中有2家店已经纳入考核，首先针对纳入考核的店面的费用情况进行通报； 一、05年费用基本发生情况： 05年公司计划费率10.02%，实际费率11.06%，相对计划超支1.04%. 超支比较严重的费用是人事费用和市场费用，人事费用实际费率为3.73%，比计划3.03%超支0.7%， 市场费用实际费率1.95%相对预算0.78%超出1.17%。 针对人事费率超支的主要原因，做如下分析，东莞公司为05年新开公司，开业时间相对计划开业时间有延后，新招聘员工在广州培训时间较长，前期投入较大，另外二店开业时间也有延后，一店开业为二店储备了部分人才，储备人员培训时间也比较长，增长了工资数，另外加班工资05年累计发放64万，加班未有效控制也是超支的主要原因，若有效控制加班费，人事费率可降低0.3%。 市场费用超支主要是自投超支，东莞公司开业广告投入数较大，而实际投入资源争取情况并不理想，广告投入中，媒体投入占绝对比重，受东莞市场影响，媒体广告投入效益并不理想. 节约的费用是物流费用，行政费用和信息费用，其中行政费率2.78%相对计划3.59%节约0.81%，行政费用主要是水电费节约，根据店面的基本情况水电费实际发生和预算有一定的偏差，另外主要是控制了开店时间，空调开放时间，尽管行政费用相对计划节约，但是