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PAGE PAGE 7陕西省国际信托投资股份有限公司内部控制制度 总 则第一条 为加强公司内部控制，促进公司规范运作和健康发展，有效防范和化解金融风险，保证公司自有资金业务及信托业务的运作符合有关法律法规的规定，确保公司业务稳健发展，保证公司的经营目标和经营战略得以实现，最大限度地保护股东、受益人及其他利益相关者的合法权益，特制定本制度。第二条 本制度依据《公司法》、《深圳证券交易所上市公司内部控制指引》、《信托公司管理办法》、《信托公司治理指引》等有关法律法规，及《公司章程》等有关规定，结合公司实际而制定。第三条 内部控制制度是指公司为防范金融风险，提高公司经营的效益及效率，保障公司资产和信托资产的安全，确保公司信息披露的真实、准确、完整和公平，促进公司各项经营活动的有效实施而制定的操作程序、管理方法与控制措施的总称。第四条 公司需依据所处环境、经营特点等，建立人力资源管理、资产管理、投资管理、融资管理、担保管理、资金借贷管理、印章使用管理、票据领用管理、预算管理、职务授权及代理人制度、信息披露管理、信息系统安全管理等专项管理制度。第五条 公司应建立完整的风险评估体系，对经营风险、财务风险、市场风险、政策法规风险和道德风险等进行持续监控，及时发现、评估公司面临的各类风险，并采取必要的控制措施。内部控制的原则和目标第六条 内部控制工作应严格遵循如下原则：（一）健全性原则：内部控制应当做到事前、事中、事后控制相统一；覆盖公司的所有业务、部门（单位）和人员，渗透到决策、执行、监督、反馈等各个环节，确保不存在内部控制的空白或漏洞。（二）合理性原则：内部控制应当符合国家有关法律法规和中国银监会、中国证监会、深圳证券交易所等的规定，与公司经营范围、规模、风险状况及环境等相适应，以合理的成本实现内部控制目标。（三）制衡性原则：公司部门（单位）、岗位的设置应当权责分明、相互牵制、相互促进。（四）独立性原则：承担内部控制监督检查职能的部门应当独立于公司其他部门。第七条 内部控制的目标：（一）保证公司的经营运作合法合规及公司内部规章制度的贯彻执行；（二）最大限度保护股东、受益人和其他利益相关者利益；（三）严格控制风险水平，保证业务稳健运行；（四）保证公司的经营目标和经营战略得以实现；（五）维护公司的信誉和良好形象。内部控制的重点内容 公司内部控制的主要内容包括：环境控制、业务控制、人力资源管理控制、会计系统控制、电子信息系统控制、信息传递与披露系统控制、内部审计控制等等。环境控制 环境控制主要包括授权控制和员工素质控制两个方面。 公司应完善公司治理结构，确保董事会、监事会和股东大会等机构合法运作和科学决策，建立有效的激励约束机制，树立风险防范意识，培育良好的企业精神和内部控制文化，创造全体职工充分了解并履行职责的环境。第十一条 股东大会是公司的权力机构；董事会是公司的常设决策机构，向股东大会负责；监事会是公司的监督机构，负责对公司董事、高级管理人员及公司财务进行监督。第十二条 公司与股东之间在业务、人员、资产、财务、办公场所等方面严格分开，各自独立经营、独立核算、独立承担责任和风险。第十三条 公司明确界定各部门、岗位的目标、职责和权限，建立相应的授权、检查和逐级问责制度，确保其在授权范围内履行职能；设立完善的控制架构，并制定各层级之间的控制程序，保证董事会及高级管理人员下达的指令能够被严格执行。 第十四条 员工素质控制贯彻在人力资源管理体系的各个环节。公司应当制定连贯、可行的制度和操作流程，涵盖员工的招聘、培训、轮岗、考核、晋升、淘汰等环节。第二节 对控股子公司的管理控制 第十五条 公司应制定对控股子公司的控制政策及程序，并在充分考虑控股子公司业务特征等的基础上，督促其建立内部控制制度。 第十六条 公司对控股子公司的管理控制，至少应包括下列控制活动： （一）建立对各控股子公司的控制制度，明确向控股子公司委派的董事、监事及重要高级管理人员的选任方式和职责权限等； （二）依据公司的经营策略和风险管理政策，督导各控股子公司建立起相应的经营计划、风险管理程序； （三）要求各控股子公司建立重大事项报告制度和审议程序，及时向公司分管负责人报告重大业务事项、重大财务事项以及其他可能对公司股票及其衍生品种交易价格产生重大影响的信息，并严格按照授权规定将重大事项报公司董事会审议或股东大会审议； （四）要求控股子公司第一时间向公司董事会秘书报送其董事会决议、股东大会决议等重要文件，通报可能对公司股票及其衍生品种交易价格产生重大影响的事项； （五）定期取得并分析各控股子公司的季度（月度）报告，包括营运报告、产销量报表、资产负债报表、损益报表、现金流量报表、向他人提供资金及提供担保报表等； （六）建