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香港银行法——银行的权利 各种不同时期的法院判例逐步确立了银行对客户的权利。主要内容有， (1) 银行有收取服务费的权利。在香港，大多数银行收取服务费的做法一般是： ① 客户必须在往来账户上保持一定数额的余额，这样就免收服务费； ② 储蓄账户上的余额如果连续5年停止不动，银行每半年应收余额总数10%的保管费； ③ 储蓄账户的余额应从开户日起保持3个月以后才能全部提清，否则银行要收一定数额的服务成本费； ④ 有的银行对客户用支票入账或贷款出账要收取一定数额的佣金； ⑤ 银行提供保险箱或夜间保现金服务时，也要收取保管费。银行向客户收取服务费的依据，主要有： ① 银行与客户之间就收取手续费、服务费的问题达成明确一致的协议； ② 在没有明确协议的情况下，则以银行与客户之间以往的交易做法为不成文约定。所以，如果客户对于银行按其习惯向客户收取手续费的做法予以默许，那么通过双方的交易过程，便产生了银行收取手续费的权利； ③ 对于既无收取手续费的明示协议，又无以往交易中有默示协议可循的新开账户，银行仍可根据“对于要求他人提供专业性或商业性服务的人，法律认为此人同意对他人所提供的服务支付合理费用”的原则，有权为所提供的服务收取合理的手续费。当然，双方协议不收费用的除外。总而言之，根据这3项收费理由的任何1项，银行都有不容置疑的权利就往来账户收取手续费，而且在实践中，几乎没有客户对此表示不满或提出置疑。对于收费方式，一般而言，只要个人客户在银行保持一定的最低存款余额，或者保持一定的平均存款余额，银行对这样的个人往来账户不收取手续费。对于其他类型的客户，银行则根据与客户的明示约定，主要采用两种方式收取手续费： ① 百分率方式。这一方式是根据一个会计期限内，客户账户内除去转入该客户的其他账户的款额的所有付账的累计总额即周转金额以固定的百分比率收取手续费。 ②每年记录方式。这种方式是按客户账户每年收入或付账收取一项固定的费用。费用的定额标准常有不同。银行需根据不同类型的交易收取不同标准的手续费。其特点是仅适用于客户账户上每半年的银行工作量保持非常稳定的情况。 (2) 银行有抵消账户的权利。这一权利也称银行的抵偿权，具体是指客户如果在同一银行或同一银行的不同分行开设两个或两个以上账户时，当该客户的贷款账户的贷款已经到期而尚未偿还时，银行在合理通知还款后一段时间届满时，可以自行用该客户另一存款账户或往来账户上的余额来抵消贷款余额。银行何时能够行使这种抵偿权，取决于客户账户是否发生终止事件和未终止的不同情形。 ① 客户账户已终止时的抵偿权。当客户死亡或发生精神无能的情况时，银行可以将该客户在多个账户中的存款抵偿欠款而行使抵偿权。若有余额则应清还客户的个人代表；不足时，则向客户的个人代表索赔。另一种情况是，当公司客户破产或清盘时，银行可适用香港《破产条例》的规定，算清各方的债项，并对有相关的债项进行互相抵偿。抵偿后的余额为索赔金额。 ② 客户账户未终止时的抵偿权。包括以下3种情况： 第1种，2个或多个往来账户。当客户在一家银行开立2个或多个往来账户并且该银行给予透支时，银行往往与客户协议规定所有账户上的欠款净额必须低于或等于某一限额。倘透支达到限额，银行有权行使抵偿权，保留客户所要求的存款不付。 第2种，存款账户和往来账户。当客户在银行同时开有往来账户和存款账户时，在其往来账户内的存余不足以支付，而存款账户上的存款充足的情况下，若客户开出往来账户支票，银行依照惯例，照付支票。这一惯例的依据和保障正是银行可以对存款账户行使抵偿权。 第3种，放款账户和往来账户。在这种情况下，往往银行要求客户出具“抵偿书”，授权银行可以在任何时间内不经通知而合并客户所开立的所有账户。在客户开具有多个放贷账户和往来账户的情况下，如银行取得抵偿书，则有充分的理由行使抵偿权。 ③ 在下列3种特殊情况下，银行无抵偿权： 第1种，不能用到期的存款账户的余额抵消将来到期的贷款。但如果客户破产，则按照破产规则，不论一切债务是现有的还是未来的，确定的还是或有的，银行都可以抵消客户的账户。 第2种，不能用客户存款余额抵消银行为该客户作的贴现票据产生的“或有负债”，除非银行与客户之间有协议。 第3种，在客户与银行事先有明示或暗示约定的不能抵消账户时，银行即被排除了抵偿权。例如律师、医师、信托人等专业人士替他们的客户开立的存款或往来账户，银行不能用来抵消该专业人士自己的贷款或透支余额。 金融保险业营业税减免税政策解读 　　发布时间：2011年01月25日 信息来源：海安县地税局 字 体：【 HYPERLINK javascript:doZoom(16) 大 HYPERLINK javascript:doZoom(10.5) 中 HYPERLINK javascript:doZoom(9) 小】