集团费用报销制度201503..docVIP

文件编号：RX-CW-2015-01 拟文日期：2015年01月01日 文件类别:制度 拟文： 复核： 审核： 批准： 抄文部门：集团财务和各下属公司财务部 抄送： 页数 ：共1页 □传阅 ■阅后存档 □保密 □其他 ***集团费用报销制度 目 录 第一章 总 则 1 第二章 员工及主管人员的责任 1 第三章 出差费用报销管理 2 第四章 手机费用报销规定 8 第五章 车辆费用报销规定 10 第六章 销售佣金报销规定 11 第七章 销售返利、促销费（按实际回款金额）报销规定 12 第八章 业务招待费报销规定 12 第九章 机票、高铁、火车票报销细则 14 第十章 邮递、运输费用报销规定 16 第十一章 办公费用报销规定 16 第十二章 借款、备用金的有关规定 17 第十三章 附 则 18 总 则 为确保集团及各公司各项支出按规定的标准及程序和适当授权进行，防止差错和舞弊，保证资金安全与流转地顺畅，确保各项支出的真实、准确与完整，提高公司经济效益，指导员工报销真实、必要、合理的出差费用，结合本公司的实际情况，特制定本制度。 本制度适用于***集团本部及各下属公司（以下统称“各公司”）。 员工及主管人员的责任 员工应承担以下责任 合理制定出差计划，跨市、跨省、跨国出差提前填写出差申请，提交直接主管批准。 在各项出差费用发生之前，应充分理解本制度对此的规定，并对发生的出差费用进行合理的成本控制，最大程度地减少费用支出。 保证费用的真实性，如实申报本人所发生的出差费用及相关补助，严禁私费公报。 出差返回后，正确填写费用报销单据，及时报销费用。 对于财务部门的询问及问题反馈，及时予以回答和处理。 国外出差，为配合公司申请出国政府补助，相关人员需根据出差工作性质，提供检测报告、考查报告、标书和进出境海关护照复印件。 主管应承担以下责任 立足公司利益，对部门的出差需求进行合理有效地控制，避免不必要的出差。 对每次出差的人数、时间、主要费用支出项目等重要事项进行事前审批，严格控制出差成本。 对员工所报销费用的真实性、必要性、合理性进行全面审核，确保所报销的各项费用符合本制度规定。 对员工提交的费用报销单据及时进行审核。 对部门员工出差工作地信息的合理性、真实性进行监督管理。 对财务部门反馈的员工报销问题予以重视。 出差费用报销管理 出差申请 各部门应建立并严格执行出差事前审批制度。如因外部邀请等情况出差的，须将邀请函等文档附在出差申请后。 《出差申请单（外出）》、《出差计划表》应完整、详细填写，包括出差目的、工作安排、完成情况、起程日期、预计外出公干时间、主要费用支出预算等。如果出差涉及公司机密，可不详细描述出差目的。 《出差申请单（外出）》须得到直接主管、人事部的批准，若出差受益部门与员工所在部门不一致，出差申请还须得到受益部门权签人审批同意。如研发部、运营管理部出差需经业务部同意。 个人跨国出差，须报经总经理批准；国外出差超过10天或费用超过3万元，需加报执行董事批准方可。 出差延期 出差延期指实际出差天数超过事前审批的出差天数。所有出差延期，须事先征得直接主管同意，出差结束后须在报销单上注明原因或另附文字说明，并经直接主管批准，否则延期期间的费用不予报销。 差旅费 差旅费是指员工外出公干期间为完成预定任务所发生的必要、合理的费用，具体包括：在途交通费、市内交通费、住宿费、其他公务杂费等。 在途交通费 在途交通费主要包含往返飞机票、轮船票、火车票、长途汽车票及附带的机场建设费、人身意外保险等。在途交通费在公司开支标准内凭票据实报销。 员工应从成本意识出发，合理预计出差时间，提前购买优惠折价机票。但对具有限制性条款的折价机票可根据出差任务和时间要求合理选择。 员工若因工作需要对预订的国际机票取消行程、变更行程等，须尽快填写退票申请，同时提供联次完整的国际机票，及时办理退票手续。 员工跨城市出差，一般情况选乘大巴车；情况特殊，需公司安排车随行或包车，须事前经直接业务主管及行政批准。 因公干需自驾私家车出差，经分管领导审核，总经理批准。其费用按正常行驶费用报销，不得超过租车费用。另外，行车途中违章罚款一律不准报销。 市内交通费 外出办事一般情况使用公交车辆，据实报销费用