固定资产管理流程..docxVIP

亿城集团股份有限公司YELAND REAL ESTATE DEVELOPMENT CO., LTD.管理体系文件文件编号YC-JT-YYGL-WI-006版本号A生效日期固定资产管理(非电脑类)作业指引(盖控制专用章处)版 本修订 情 况生效日期ⅠⅡⅢⅣⅤⅥ起草刘民职务职员日期2012.5.7审核职务日期审核职务日期审核职务日期签 发职务日期固定资产管理(非电脑类)作业指引流程概况目的规范固定资产管理工作，保证公司财产安全、完整，防止固定资产流失、损毁范围本程序适用于亿城系所有公司（含各级子公司）的固定资产管理定义固定资产：凡是单位价值在2000元以上（含2000元），使用年限在一年以上的机器、机械、运输工具和其他与经营有关的设备、器具和工具等，列为固定资产。不具备上述规定条件的物品，价值在500元以上，可以周转使用的电子产品、办公设备、家具等（不含办公用品）列为低值易耗品；低值易耗品的相关管理流程参照固定资产管理执行。内部客户集团各单位外部客户无参与部门行政管理部相关指引无相关表单固定资产购置（调拨）申请单；固定资产领用单关键控制点流程图无职责行政管理部：保证集团公司资产的安全、完整，防止固定资产的流失、损毁，使固定资产的管理工作更加有序。工作程序4.1、固定资产的管理原则：4.1.1固定资产的管理，实行统一领导、分工管理、责任归口到人的原则。集团行政部为固定资产的统一管理、购买部门，监察审计部负责管理的监督工作。4.1.2固定资产登记采用固定资产台账的方式进行，台账记录固定资产的类别、型号配置、购置日期、使用人及使用人所属部门。4.1.3固定资产日常核算和折旧处理按照公司财务制度规定执行。4.1.4固定资产的价值管理与实物管理配套一致在准确进行固定资产总分类账价值核算的同时，进行实物管理，对实物增加、减少必须设账建单，销账销单，确保账、实（标签）、单三者相符。4.1.5账务分管、内部监控经管账务部门不得监管实物，管理实物部门不得经管账务。4.2固定资产管理的分工4.2.1财务部负责价值管理，确保固定资产价值的真实完整。具体负责核算固定资产的增减账务处理；按会计制度设置的相应账户进行核算管理；按月计提固定资产折旧。4.2.2集团行政部负责固定资产实物管理，确保固定资产的安全完整，具体办理固定资产购置、调拨、租入、租出、报废、转出等相关手续，组织固定资产的清查盘点，办理固定资产登记建单与维护修理；办理在建工程等与固定资产相关事项的财务手续。4.2.3各区域公司设专门的固定资产管理员负责本区域的固定资产申购、调拨、变更等日常统计工作，并协助集团行政部、财务部做好每年的盘点工作；4.2.4使用部门负责固定资产的日常保管、养护工作，防止丢失、损坏。4.3固定资产的编码规则、分类、使用年限：4.3.1编码组成：AA--BB--CC—DD－XX :类别—类别细分—类别再细分--产品序号—财务编码4.3.2类别明细（AA）：01：房屋；02：运输设备；03：办公设备；04：办公家具；　　（BB）：办公设备类(AA为03-)细分：01：电子设备，02：电器设备办公家具类中（AA为04）细分：01：桌椅；02：沙发；03：其他（CC）：电子设备（0301-）再细分： 01：打印机；02：复印机；03：传真机；04：扫描仪；05：投影仪；06：考勤系统；07：门禁系统；08：网络设备；09：其他电子设备电器设备（0302-）再细分：01：冰箱；02：空调；03：相机；04：电视；05：微波炉；06：饮水机；07：电热器；08：电扇；09：碎纸机；10：DVD；11：音响；12吸尘器；13：装订机；14：投影幕；15：白板；16：咖啡机；17：对讲机；18：点钞机；19：擦鞋机；20：烘手机；21：自行车；22机柜；23：高级台灯；24：电热水器；25：消毒柜；26：洗衣机。（DD）：同类产品序号。（XX）：财务编码由财务部提供，与固定资产实物一一对应。4.3.3低值易耗品的编号参照固定资产编号，由综合部统一制定。4.3.4使用年限根据财务部提折旧年限而定，结合实际使用情况确定其使用年限。4.4固定资产的购买：4.4.1各部门因工作需要增加固定资产，填写《固定资产购置(调拨)申请单》，价值总额10万以下的，须报部门领导、公司总部分管副总裁及财务总监审定；价值总额在10万以上的，由集团总裁审定。后交由集团行政部。4.4.2所有固定资产的购买由集团行政部统一申请，同时附报价单及《固定资产购置(调拨)申请单》原件。4.4.3固定资产购置到货后由集团行政部填制《固定资产领用单》并编制固定资产编号贴制标示，分配至使用人。使用人须在《固定资产领用单》上签字。之后，将《固定资产领用单》复印件交财务做资产增加的附件。4.4.4财务部固定资产会计于