前年度的账务处理问题.docVIP

以前年度的账务处理问题 问题1.2006年2月收到员工补交2004至2005年的社保费用20万.(2004至2005年的社保费公司全额支付,上级单位在2005年底查账后要求员工补交个人应负担的.) 2.2006年2月退回2005年的销售收入15万. 3.2006年3月补发一个员工2005年1-10月工资2万. 账要调，那年度所得税申报表也要调啊？现在都过了年度所得税申报的时间了。也不知该怎么办？ 1、收到员工补交的社保费用 借：现金 贷：以前年度损益调整（调整管理费用） 借：以前年度损益调整 贷：利润分配 2、借：以前年度损益调整（调整主营业务收入） 应交税金---应交增值税（销项税额） 贷：应收账款（或别的科目） 以前年度损益科目余额转入利润分配科目 3、个人认为就不用调整去年的吧增值税发票代码小知识 增值税发票代码小知识增值税发票代码共10位，： 　　 第1--4位代表各地区代码 　　 第5--6两位代表制版年度 　　 第7位代表批次 　　 (分别用1,2,3,4..表示) 　　 第8位代表版本的语言文字 　　 (分别用1,2,3,4代表中文,中英文,藏汉文,维汉文) 　　 第9位代表几联发票 　　 (分别用4,7表示四联,七联) 　　 第10位代表发票的金额版本号 　　 (分别用1,2,3,4表示万元版,十万元版,百万元版,千万元版,用0表示电脑发票)