(试卷财务资金审计系统.docVIP

规章制度学习考核试题·财务资金审计系统 一. 选择题 对于业务招待费审批程序，下列说法错误的是（　　）。 A、业务招待费在发生前报经相关人员批准。必须填写申请审批单，部门开支经过部门负责人及分管领导的同意，方可开支。 B、公共部门业务招待费由办公室统一填写审批申请，经总经理审批，方可开支。 C、遇特殊情况可直接予以办理，不需要申请审批单。 D、招待费开支必须一事一申请，凭审批单到财务再经过审核、领导签字后方可核销。凡没有申报、未经批准的财务部一律不予报销。 关于公司费用、资金审批权限及审批程序下列说法错误的是：（　　） A、项目部的费用开支以标价分离确认的责任成本为依据，审批流程：经办人整理发票→财务审核→项目经理（书记）审批→分公司（事业部）财务经理、总会审批 （公司直管项目由公司总部财务经理、总会审批）。 B、损益性公共费用支出（预算内费用）由经办部门负责人审核→公司财务部稽核→分管领导审批→总会计师审批→总经理审批。 C、机关部门预算内费用由由经办部门负责人审核→公司财务部稽核→分管领导审批→总会计师审批。 D、工程款、货款、租金（单笔）100万以上 由经办部门负责人审核→分管领导审批→公司资金部稽核→总会计师审批→总经理审批。 项目审批付款，发现一笔不按照审批计划付款的，罚经理及财务主管付款金额的（　　）。 Ａ、1%　 Ｂ、２％　 Ｃ、５％　 Ｄ、８％ 公司总部、分公司、事业部、项目部的（　　）负责项目非固定资产的购置、调拨、处置及台帐的登记工作。 A、成本部 B、财务部 C、办公室 D、合约部 （　　）是预付给内部单位或职工的差旅费、零星采购等专项使用的款项。 A、手续费 B、备用金 C、预付款 D、专项借款 所属单位指定专人对接银行业务，核对往来，按月编制银行余额调节表，并和银行对账单一起在次月（　　）前复印上报给公司资金部。 A、2号 B、3号 C、4号 D、5号 项目存款将依据局内部银行同期存款利率按季计提利息，按利息收入的（　　）计提利息奖，按照“谁受益、谁提奖”的原则。 A、5% B、10% C、15% D、20% 新开工项目签订两制后，项目根据项目人员情况上缴风险抵押金，项目在收到风险抵押金（　　） 个工作日内，将所有款项全额汇入公司资金部指定账户。 A、5 B、10 C、15 D、20 公司资金部每半年对基层单位资金使用情况进行检查，对制度执行较好的单位奖励经理、财务负责人（　　）元。 A、1000-2000 B、2000-3000 C、3000-4000 D、4000-5000 月度资金滚动预算以 （　　） 个月为一周期滚动编制。 A、1 B、2 C、3 D、6 申办保函的全套资料，必须在各类保函及信贷证明最后出具日期前的（　　） 个有效工作日前报达公司资金部。 A、5 B、7 C、10 D、15 公司将对结算、收款、上缴工作（　　）考核一次，进行奖罚。 A、一个月 B、一个季度 C、半年 D、一年 二级机关管理费审批，二级机构费用不经过公司审批直接使用其所属项目资金的发现后立即整改，否则分别对二级机构负责人、财务负责人分别处于（　　）元的处罚。 A、1000 B、1500 C、2000 D、2500 会计机构负责人办理交接手续，应由（　　）监交。 A、单位主管会计工作的负责人　B、单位负责人　C、上级主管部门　D、会计人员 财务管理工作要贯彻（　　）的方针，勤俭节约，精打细算，在企业经营中制止铺张浪费和一切不必要的开支，降低消耗，增加积累。 A、勤俭办企业 B、节约成本 C、职责明确 D、集中管理 对不能按合同约定收款的项目，给予最长（　　）的催收宽限期，逾期未收回款的及时报公司领导并移交法务合约部采取措施。 A、半个月 B、一个半月 C、两个月 D、三个月 （　　）为工程进度款回收的第一责任人，负责按合同约定收取本项目的工程款。 A、财务经理 B、合约经理 C、项目总工 D、项目经理 工程项目（　　）是项目预算的执行控制人。 A、合约经理 B、项目经理 C、财务经理 D、项目总工 在资金管理工作