第五章旅游企业筹资管理.pptVIP

三、判断题 1．企业采用销售百分数法预测出来的资金需求量，是企业在未来一定时期资金需要量的增量。（） 2.贴现法是银行向企业发放贷款时，先从本金中扣除利息部分，而到期时借款企业再偿还全部本金的一种计息方法。( ) 3．公司债券与政府债券相比，公司债券的风险较大，因而利率一般也比较高。（ ） 四、案例分析 1、某旅游公司2OO5年销售收入100万元，现有剩余生产能力，销售净利率12％，2006年预计销售收入120万元，假定利润分配给股东60％，上年末资产负债表简要资料见表3-3。 请你采用销售百分数法分析计算2006年该 公司需要对外筹集资金多少元? 资 产 金额／元 负债及所有者权益 金额／元 货币资金 50000 应付账款 100000 应收账款 150000 其他应付款 50000 存货 300000 应付债券 100000 固定资产净值 300000 实付债券 550000 合计 800000 合计 800000 解：(1)资产项目2005年销售百分比： 货币资金：50000/1000000=5%， 应收账款：150000/1000000=15%； 存货：300000/1000000=30%， 合计：50% (2)负债及所有者权益项目2005年销售百分比： 应付账款：100000/1