反洗钱与反商业贿析.docVIP

反洗钱与反商业贿赂 （北京国家会计学院0711） 主讲人：复旦大学中国反洗钱研究中心秘书长 严立新博士 手机 电邮：ylx828@ 博客：/ylx828 主要内容： 洗钱的基本概念、特点、手法及危害 商业贿赂的定义、特征及新特点 国际反洗钱行动 中国的反洗钱进程 我国最新反腐败反商业贿赂法规 典型洗钱案与商业贿赂案评析 几组数据 世界上每年洗钱数量大约在1．5万亿至3万亿美元之间，相当于世界经济总量的2％到5％ 中国每年的洗钱规模不少于2000亿元人民币，大体上相当于中国经济总量的2% 一、洗钱的基本概念、特点、手法及危害 （一）“洗钱”概念的由来 上世纪20年代，美国芝加哥　黑帮　　投币式洗衣机　申报纳税　“表面合法” 洗钱有广义和狭义之分 通俗地说，“洗钱”就是把从非法渠道获取的“黑钱”，以隐瞒、掩饰等手段通过某种渠道、某种方式进行清洗，使其获得表面合法化的过程或行为。 洗钱的法律定义 洗钱是掩饰、隐瞒犯罪所得及其收益，并将犯罪所得和收益伪装起来使之看起来合法的一种活动和过程。 （二）洗钱的上游犯罪 ①走私 ②毒品 ③黑社会 ④恐怖活动 ⑤贪污贿赂 ⑥金融诈骗 ⑦破坏金融管理秩序 （三）洗钱的过程、手法及路径 1、洗钱的过程 第一阶段----处置阶段／放置阶段 第二阶段-----离析阶段／培植阶段 第三阶段----