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目 录 财政账户体系 财政账户体系 财政收支两条线账户体系 财税库行 财政、税务、国库、银行四家机构共同开发、互相联网，用于方便企业、个人缴税的一套系统。 非税代收 行政机关、司法机关、事业单位等执收单位，按政策收取的行政事业性收费、政府性基金、罚款和罚没收入、彩票公益金和发行费、国有资产经营收益、以及其他应上缴的财政资金 。 集中支付 根据财政预算资金改革的要求，财政预算资金全部集中管理，各预算单位不再保留各种自有资金账户，资金全部集中到财政部门管理。 财政部门、预算单位开立零余额账户，各种费用支付采取报账制，通过零余额账户结算。集中支付分为直接支付和授权支付。 工资统发 、公务卡、沃德财富、交银理财、基金等 财政专户 预算处 国库处 支付局 综合处 社保处 经建处 企业处 预外办 金融处 教科文处 商贸处 行政政法处 市财政工资专户 政府集中采购专户 政府偿债专户 国有土地使用专户 住房货币化补贴专户 国有资产处置专户 社会保险基金财政专户 医保专户 教科文专项资金 上级基建拨款专户 预算外资金管理专户 中小型科技创新基金、武汉市科技三项费专户 取得资格 财政专户类型 定义 资金来源 资金用途 营销重点 国有企业资产出售 国有企业出售收入 国有企业职工安置 企业处、国库处 财政专户类型 定义 资金来源 资金用途 营销重点 社保资金存放 个人缴费、预算拨款 养老金发放 社保处、劳动部门 财政专户类型 定义 资金来源 资金用途 营销重点 医疗保险金存放 个人缴交、预算拨款 支付参保人员医疗费用 社保处、劳动部门 财政专户类型 定义 资金来源 资金用途 营销重点 教育科技文化专项资金 预算拨款 各学校经费、补贴 教科文处 财政专户类型 定义 资金来源 资金用途 营销重点 城市建设、单位基建 预算拨款 基建投入 经建处 财政专户类型 定义 资金来源 资金用途 营销重点 非税收入专户 执收单位非税收入 各种预算外支出 预外办 财政专户类型 定义 资金来源 资金用途 营销重点 支持企业发展资金 预算拨款 扶持高新科技中小企业 企业处 　 如何推进营销 * * 财政业务知识培训 交通银行武汉分行 二○○八年三月 　 财政账户体系 　 财政业务品种 　 财政部门介绍 财政专户类型 　 如何推进营销 　 财政账户体系 传统财政资金管理体制 财政资金管理体制改革前后对比 预算单位选择银行开户 自收自支、突击用款 账户过多、不利监管 财政资金管理体制改革 预算单位账户逐步销户 财政部门统一银行开户 财政部门集中管理资金 统收统支、收支两条线 财政帐户体系 预算内帐户 预算外专户 预算内收入 预算内支出 预算外支出 预算外收入 财政 零余额账户 预算单位 零余额账户 特设专户 （工资等） 国库 （财税库行） 财政归集户 （非税代收） 　 财政业务品种 财政业务品种 企业（个人）与银行、税务签订三方税款代扣协议 企业（个人）定期前往税务大厅报税 税务机构将扣税信息传缴税企业开户银行 银行扣款后将税款划至国库，确认信息传税务 营销更多企业与我行签署三方协议，在我行交纳税款，可起到锁定客户，增加我行企业结算存款的作用。 财政业务品种 交费企业（个人）到执收单位开票 持票到任一银行办理交费手续 银行受理后，将资金转入财政开立非税归集户 有选择的营销一些非税业务金额大、笔数少的预算单位到我行办理非税代收业务，一方面可增加我行中间业务收入，另一方面可增加非税归集户的沉淀资金。 财政业务品种 预算单位零余额账户每天先透支支付，下午4点前通过清算从国库划回资金弥补资金缺口，零余额账户每天余额必须保持为零。 零余额开户网点代理集中支付业务除有少量手续费外，本身不会有存款沉淀，但应该看到，集中支付是所有财政业务、交叉销售的基础，全行应尽可能营销预算单位，开立更多零余额账户。 财政业务品种 交叉销售 公务员群体是各家商业银行都在争取的客户群体，与我行个金业务客户结构调整、全行战略转型都有着密切的关系。 通过工资统发、公务卡等业务的推广，可以让财政部门、预算单位公务员享受到交通银行的服务，通过各项产品的交叉销售，