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附录1 分模块练习题 一、系统管理 （一）建账及财务分工 1.操作员及其权限 编号 姓名 口令 所属部门 角色 权限 201 曹玲佳 1 财务部 账套主管 账套主管的全部权限 205 张子强 2 财务部 总账会计、固定资产管理 总账（除GL0209恢复记账前状态权限在内）、固定资产管理、公共目录设置 203 陈景彤 3 财务部 出纳 出纳签字（GL0203）、出纳（GL04）所有权限 204 李文乐 4 财务部 应收、应付会计、采购主管、材料会计 应收、应付往来管理、采购主管、存货核算处理 2.账套信息 账套号：411 账套名称：科宏实业 单位名称：吉林科宏实业股份有限公司 单位简称：吉林科宏公司 单位地址：吉林省长春市经开八区183号 法人代表：高海英 邮政编码：130031 税号：100011010255669 启用会计期：2013年1月1日 本币名称：人民币 企业类型：工业 行业性质：新会计制度科目，按行业性质预置科目。 账套主管：曹玲佳 基础信息：对客户、供应商、存货进行分类，本企业无外币交易 编码方案：科目编码级次为4222，客户编码、供应商编码均为123，存货编码为122，部门编码为122，收发类别和结算方式编码均为12 核算精确：数量精确到两位小数，单价设置两位小数 （二）基础设置 注意：本账套所有子系统的启用日期均为2013年1月1日 1.部门档案 部门编码 部门名称 1 人事部 2 财务部 3 供销中心 301 采购部 302 销售部 4 生产车间 2.人员类别及人员档案 在职人员分为：1001企业管理人员、1002经营人员、1003生产人员。 人员档案 人员编码 人员姓名 性别 人员类别 行政部门 是否业务员 是否操作员 101 高海英 女 企业管理人员 人事部 是 否 201 曹玲佳 女 企业管理人员 财务部 是 是 202 张子强 男 企业管理人员 财务部 是 是 203 陈景彤 女 企业管理人员 财务部 是 是 204 李文乐 男 企业管理人员 财务部 是 是 301 周莹 女 经营人员 销售部 是 否 302 张建平 男 经营人员 采购部 是 否 401 马文杰 男 生产人员 生产车间 是 否 402 刘士奇 男 生产人员 生产车间 是 否 3.客户分类及客户档案 客户分类编码 客户分类名称 1 批发商 2 代理商 3 零散客户 客户编码 客户名称/简称 所属分类 税号 开户银行 账号 分管部门 业务员 001 天益公司 1 110320104320012 工行北京分行 11015893249 销售部 周莹 002 立邦公司 1 210003232432247 工行上海分行 22100032341 销售部 周莹 003 明兴公司 2 120456486329565 工行鞍山支行 10210499855 销售部 周莹 004 维达公司 3 550438888288425 工行重庆分行 51019345637 销售部 周莹 4.供应商分类及供应商档案 类别编码 类别名称 1 主料供应商 2 辅料供应商 供应商编码 供应商名称/简称 所属分类 税号 开户银行 账号 分管部门 业务员 001 大发公司 1 110321124320456 工行北京分行 11027893470 采购部 张建平 002 光华公司 1 120347684358901 工行长春分行 22145089522 采购部 张建平 003 前进公司 2 220845306830059 工行天津分行 10324688659 采购部 张建平 二、总账管理系统 （一）总账系统初始设置 1.账套总账系统的参数 （1）制单序时控制；支票控制；赤字控制资金及往来科目并提示；凭证系统编号；超出预算允许保存。 （2）允许修改、作废他人填制的凭证；出纳凭证必须经由出纳签字。 （3）现金流量科目不用必须录入现金流量项目。 （4）数量小数位和单价小数位设置为2位。部门、个人、项目按编码方式排序。 2.会计科目 （1）指定“1001现金”为现金总账科目，指定“1002银行存款”为银行总账科目，指定“现金”、“工行存款”为现金流量科目。 （2）会计科目增加 科目编码 科目名称 辅助帐类型 100201 工行存款 日记账、银行账 113301 应收职工借款 个人往来 121101 原材料——主原材料 钢材 数量金额核算 吨 电动机 数量金额核算 台 121102 原材料——辅原材料 油漆 数量金额核算 桶 124301 甲产品 数量金额核算 台 124302 乙产品 数量金额核算 台 生