固定资产款管理暂行办法.pptVIP

一、要点 （一）覆盖的产品范围 固定资产贷款定义：用于借款人固定资产投资的本外币贷款； 按用途分为基本建设贷款、技术改造贷款、房地产开发贷款等产品品种； 总行将在《办法》基础上另行制定房地产开发贷款制度； 实行专项管理的固定资产贷款，同时执行本办法和专项产品管理制度。 （二）贷款发放与支付审核岗位 银监会制度要求“设立独立的责任部门或岗位，负责贷款发放和支付审核”，其“独立”的含义是指独立于经营部门或岗位； 我行目前的放款审核岗已经与经营岗分离，符合银监会新制度的要求； （三）贷款发放与支付 贷款人受托支付—”实贷实付” 借款人自主支付—”实贷实存” 贷款发放前，应审核借款人是否符合审批设定及合同约定的提款条件，在贷款人受托支付方式下，还应审核拟发放贷款对应的支付事项是否符合约定的贷款用途，建立贷款发放与支付审核登记簿（文件附件1）和相关审核资料档案。 首次贷款发放与支付审核，应经客户经理及经营主管初审后，由贷款发放与支付审核岗及其主管进行审核； 非首次贷款发放与支付的审核可经客户经理初审后，由贷款发放与支付审核岗审核； 对于金额较大的非首次贷款发放与支付，可比照首次的审核要求办理，具体金额由一级分行根据所辖机构内控管理水平的差异自主确定。 贷款人受托支付 在贷款发放前需要对借款人的支付事项进行逐笔审核，确保其支付对象与提交的交易资料一致，与约定的贷款用途一致，并应根据情况主动分析其支付事项是否为贷款项目所需，是否与约定的贷款用途一致。在贷款发放前必须确认该笔支付已经过审核同意，因为在贷款人受托支付方式下，不同意支付则意味着不能发放。 单笔金额超过项目总投资5%或超过500万元人民币的贷款资金支付，应采用贷款人受托支付方式。 贷款人受托支付方式下，应要求借款人提交以下资料： （一）借款人已签章的贷款转存凭证； （二）提交借款人已签章的支付结算凭证，如电汇、信汇凭证、银行汇（本）票申请书、已签章支票等； （三）本笔支付对应的交易资料，如商务合同、拟归还贷款的借款合同的原件及复印件等； （四）资本金到位及使用情况的证明，如注册资本证明、存放资本金账户的流水、使用资本金的发票或付款凭证等； （五）建设银行要求的其他材料。 贷款人受托支付方式下，审核内容及要求如下： （一）项目合规性情况：项目的（核准、备案）文件、项目用地批复、项目环评批复等。 （二）担保落实情况：办妥抵质押登记或收妥质押物等。 （三）资本金到位情况：确认与拟发放贷款同比例的资本金已经到位或已使用于项目。 （四）支付事项合规情况：支付事项符合约定的贷款用途、支付对象与交易资料中的交易对手一致等。 （五）其他需要审核的内容。 贷款人受托支付方式下，经贷款发放与支付审核岗审核同意后，向会计核算部门提交以下资料： （一）审核人员签字的放款通知单和支付通知书（文件附件2），内容包括：同意放款的借款人名称、金额、期限及利率；同意支付的收款人名称与账号、支付方式、金额、时间等； （二）借款人及经营部门签章的贷款转存凭证； （三）借款人已签章的支付结算凭证； （四）其他需要提交的资料。 借款人自主支付 借款人在提款时以清单的形式说明该次提款的计划用途，经办行在放款前对清单进行审核，确认清单中没有超过借款人自主支付金额标准（小额支付标准）的事项，在每月末或每季末，要求借款人汇总报告实际支付情况，并审核其实际支付的金额是否符合小额支付标准，用途是否符合约定。 借款人自主支付 由于提款时借款人的清单为事前计划，实际支付与计划清单可以不一致，但每一笔提款使用完毕时，借款人提供的实际支付清单（及相应凭证）金额之和应不低于其提款金额，以证明借款人确实是按小额支付标准完成了提款项下的支付。 借款人自主支付方式下，借款人应提交： 1、借款人已签章的贷款转存凭证； 2、资本金到位及使用情况的证明，如注册资本证明、存放资本金账户的流水、使用资本金的发票或付款凭证等； 3、建设银行要求的其他材料。 4、该笔提款项下的支付计划清单（文件附件3），内容包括该款项计划支付的用途和金额。 借款人自主支付方式下，应按照： 1、项目合规性情况：项目的（核准、备案）文件、项目用地批复、项目环评批复等。 2、担保落实情况：办妥抵质押登记或收妥质押物等。 3、资本金到位情况：确认与拟发放贷款同比例的资本金已经到位或已使用于项目。 4、其他需要审核的内容。 的要求审核借款人是否符合用款条件，并审核借款人提交的计划支付事项清单是否符合约定的贷款用途。 借款人自主支付方式下，经贷款发放与支付审核岗审核同意后，向会计核算部门提交放款通知单、借款人及经营部门签章的贷款转存凭证，会计核算部门按要求办理贷款发放。