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企业经营目标管理规定 2001-09-03 03:37:08 PM 招商局蛇口工业区有限公司(2001年第五次总经理办公会议通过)第一章 总 则第一条 为加强与规范公司企业经营目标管理工作，建立与健全企业经营的责任机制和激励机制，确保完成招商局集团、公司董事会下达的各项任务，顺利实现公司总体经营目标和发展规划，特制定本规定。第二条 本规定适用于公司对属下全资及控股经营单位的经营目标管理。第三条 公司企业经营目标管理工作主要以经营管理目标责任制（下称“目标责任制”）的方式实施，公司通过与属下经营单位签订《经营管理目标责任书》（下称“目标责任书”），确定及下达各单位年度经营管理责任指标（下称“责任指标”），并根据各单位完成年度责任指标的情况，制定与实施企业奖励或分配制度。第四条 公司企业经营目标管理工作由公司财务部牵头，与公司企业管理部、公司人力资源部共同负责。第二章 经营目标管理的内容第五条 公司以经营管理责任指标体系（下称“指标体系”）确定和规范经营目标管理工作为基本工作和基本内容。第六条 指标体系包括效益、资金、资产和费用等财务控制指标，以及经营成果、效率、管理和安全等项非财务控制指标。指标以效益为核心，综合反映经营单位的管理绩效。第七条 确定属下经营单位年度责任指标的主要依据是：1、招商局集团或公司董事会的年度经营计划；2、各经营单位上年度目标完成情况；3、各经营单位的年度经营预测；4、招商局集团或公司政策调整，或其他重大影响因素。第八条 公司通过各项责任指标的设置和调整，以及赋予各项指标的不同权重，引导各经营单位贯彻公司的经营管理意图，实现公司的经营管理目标。第三章 工作程序和组织职责第九条 公司企业经营目标管理责任制的工作程序包括：目标责任书的编制、审批和签定；目标责任书的实施、监控与管理；完成情况的考核；奖励或分配方案的核定和实施，以及完成情况的复核等。第十条 目标责任书的编制与签定（一）公司财务部和企业管理部于每年12月份，以公司下年度经营计划为主要依据，结合各经营单位上报的经营预测，拟定各企业下年度目标责任书；目标责任书中的财务指标由财务部负责拟定，管理目标由企业管理部拟定；（二）草拟的各项责任指标经各企业确认后，汇编成各经营单位的目标责任书，报公司总经理办公会审批；（三）根据公司办公会的审批意见，由财务部负责编制目标责任书的正式文本；（四）公司与属下各经营单位于每年一季度内签订目标责任书。第十一条 经营目标的实施与监控管理（一）目标责任书一经签订，属下各经营单位须严格贯彻执行，确保各项责任指标的完成；（二）各经营单位每月向财务部报送财务报表，每季度向财务部报送财务分析报告；（三）每季度向企业管理部报送主营业务经营分析报告；（四）财务部、企业管理部每季度汇编各企业的经营分析和经营目标完成情况报告；（五）每年7月对各企业进行中期经营目标考核，考核结果由财务部汇总向公司总经理提交专题报告。第十二条 完成情况上报与考核（一）各经营单位须于次年1月中旬前向财务部报送本企业各项责任指标的年度预计完成情况及自评报告；（二）根据《招商局蛇口工业区有限公司经营管理目标责任制考核评分办法》，审计室负责审核各项财务指标预测完成结果，财务部根据审核结果对各项财务指标进行评分，企业管理部负责核准各项管理目标完成情况并给予评分，财务部负责汇总评分结果并向各经营单位反馈。第十三条 奖励、分配方案的制定与实施奖励的方法、额度和年度经营管理目标责任书一并下达。财务部会同人力资源部根据各经营单位签订的目标责任书及考核评分结果，拟定各经营单位的奖励、分配方案；该方案经公司总经理办公会批准后实施。第十四条 完成情况复核（一）各经营单位年度财务决算完成后，由财务部负责对经营单位年度财务指标的完成情况进行复核，企业管理部对年度管理目标完成情况进行复核。必要时提请公司审计部进行专项审计，如结果有较大差异，应由财务部根据决算结果对原奖励、分配方案进行修订，报公司总经理办公会审批；（二）如在复核或审计时发现有意报送虚假信息、资料的行为，公司将视情节轻重，对有关单位予以罚款、扣发奖金或取消评奖资格等处罚，并按公司有关规定追究直接负责的主管人员和其他直接责任人员的责任。第四章 目标责任书的调整第十五条 目标责任书的调整包括对责任指标和奖励、分配方案的调整。第十六条 目标责任书签订后，在执行过程中原则上不作调整。如确属不可抗力原因或其他特殊原因需要对目标责任书进行调整时，提出调整请求的经营单位向公司提交书面报告，陈述调整理由，经公司总经理办公会批准后，在年终考核时一并调整有关考核指标。第五章 附 则第十七条 本规定由公司企业管理部负责解释、修订。第十八条 本