2009915上课用-会计循环.pptVIP

（三）日常库存现金收支的核算 1.账户设置 * 会计科目表 顺序号 编号 会计科目名称 顺序号 编号 会计科目名称 ? ? 一、资产类 42 2221 应交税金 1 1001 库存现金 43 2231 应付利息 2 1002 银行存款 44 2232 应付股利 3 1012 其他货币 45 2241 其他应付款 4 1101 交易性金融资产 46 2501 长期借款 5 1121 应收票据 47 2502 应付债券 6 1122 应收账款 48 2701 长期应付款 7 1123 预付账款 49 2702 未确认融资费用 8 1131 应收股利 50 2901 递延所得税负债 9 1132 应收利息 ? ? 三、共同类 10 1221 其他应收款 51 3001 清算资金往来 11 1231 坏账准备 52 3002 货币兑换 12 1401 材料采购 53 3101 衍生工具 13 1402 在途物资 54 3201 套期工具 14 1403 原材料 55 3202 被套期项目 15 1404 材料成本差异 ? ? 四、所有者权益类 16 1405 库存商品 56 400