刘人豪在世的中心呼唤爱.docVIP

1、某机床厂为一般纳税人某年6月销售机床10台，每台不含税单价200 000元，另外每台收取包装费4 000元。当月企业购进钢材金额840 000元，增值税专用发票注明税款142 800元；购入燃料金额120 000元，增值税专用发票注明税款20 400元，本月发生运费5 000元，装卸费5 000元，取得普通发票，购入动力金额100 000元，增值税专用发票注明税款17 000元，水费6 000元，增值税专用发票注明税款360元。试计算该厂6份应纳增值税额。 1、销项税额=[10×200 000+10×4 000÷（1+17%）]×17%=345 812(元) 进项税额=142 800+20 400+5 000×7%+17 000+360=180910(元) 应纳税额=345 812-180910=164 902(元) 2、某玩具厂经税务机关认定为小规模纳税人，某年4月份购入生产用原材料一批，购进金额2，000元，取得普通发票。生产玩具销售，取得销售收入额38，000元；该纳税人当月应缴纳增值税额是多少? 2、应纳增值税＝38 000÷（1+3%）×3%＝1106.796(元) 3、视讯电器商场为增值税一般纳税人，某年3月份发生如下经济业务： (1)销售特种空调取得含税销售收入177840元,同时提供安装服务收取安装费19890元. (2)销售电视机120台,每台含税零售单