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浙江省烟草专卖商业系统法律风险防控建设手册二○一四年一月目 录1.目的……………………………………………………………………（76）2.适用范围………………………………………………………………（76）3.职责……………………………………………………………………（76）3.1法律风险防控管委会……………………………………………（76）3.2法律风险防控办公室……………………………………………（76）3.3各部门法律风险防控管理员……………………………………（77）4．程序与要求 …………………………………………………………（77）4.1法律风险识别程序………………………………………………（77）4.2 法律风险评估程序及要求 ……………………………………（78）5．相关文件 ……………………………………………………………（79）6. 相关表单及记录 ……………………………………………………（80）7. 法律风险建设流程图 ………………………………………………（81）附录A 法律风险识别框架示例 ………………………………………（82）附录B 法律风险清单示例 ……………………………………………（86）附录C 法律风险评估方法示例 ………………………………………（86）1.目的全面、系统和准确地描述烟草商业专卖系统法律风险的状况，为法律风险的应对和风险控制提供支持。2.适用范围适用于浙江省烟草专卖商业系统法律风险识别、评估工作 。3.职责3.1法律风险防控管委会3.1.1 负责审批局（公司）法律风险清单及重大法律风险；3.1.2 负责审批局（公司）法律风险评估模型、标准及评估报告。3.2法律风险防控办公室3.2.1 负责指导各部门法律风险防控管理员收集信息，查找、评价法律风险行为；3.2.2 负责制订、调整风险度量模型； 3.3.3 负责会同各部门对风险发生进行评价；3.3.4 负责编制局（公司）法律风险清单；3.3.5 负责编制法律风险评估报告，明确风险分级排序及重大法律风险；3.3各部门法律风险防控管理员3.3.1 负责收集法律风险基础信息；3.3.2 负责查找、评价法律风险行为；4．程序与要求 4.1法律风险识别程序4.1.1法律风险基础资料收集4.1.1.1各部门法律风险防控管理员收集本部门职责分工、业务流程、涉及的法律法规，报法律风险防控管理办公室审核。4.1.1.2 法律风险防控管理办公室对资料的完整性、真实性、有效性进行审查，将结果反馈给各部门法律风险防控管理员4.1.2 法律风险行为查找4.1.2.1各部门法律风险防控管理员查找法律风险行为，填写“法律风险行为识别框架”。（法律风险行为识别框架示例参见附录A）4.1.2.2法律风险防控办公室指导法律风险防控管理员查找法律风险行为，审核“法律风险行为识别框架表”4.1.2.3法律风险行为查找主要采用流程图辨识法、法律法规梳理法、问卷访谈法、案例分析法。4.1.3 法律风险清单编制4.1.3.1法律风险防控办公室根据各部门“法律风险行为识别框架表”，进行风险行为分析，形成本单位“法律风险清单”。 4.1.3.2 法律风险防控办公室就“法律风险清单”（法律风险清单示例参见附录B）征求各部门意见，完善后报法律风险防控委员会审批。4.2 法律风险评估程序及要求4.2.1法律风险定量分析 4.2.1.1制定法律风险评估模型及标准4.2.1.1.1法律风险防控办公室根据本单位实际情况，结合《浙江省烟草专卖商业系统法律风险防控建设指引（第二稿）》评估方法（评估方法示例参见附录C）制定本单位法律风险评估模型及标准。4.2.1.1.2 法律风险防控办公室将法律风险评估模型及标准报法律风险防控管理委员会审批。4.2.1.2 法律风险量化评价4.2.1.2.1法律风险防控办公室制定量化评价方案，确定参与评价主体，宣贯评价标准，培训评价方法。4.2.1.2.2各部门法律风险防控管理员配合法律风险防控办公室落实法律风险量化评价方案。4.2.1.2.3法律风险防控办公室根据评估模型及法律风险行为评价结果计算风险量化数值。4.2.1.3法律风险排序4.2.1.3.1法律风险防控办公室根据法律风险量化结果，进行风险排序，会同各部门法律风险防控管理员根据实际情况进行修正。4.2.1.3.2法律风险防控办公室根据风险分级原则，划分风险等级，确定重大法律风险清单，重大法律风险清单报法律风险防控委员会审批。4.2.1.3.3法律风险分级遵循以下原则：（一）法律风险等级由低至高划分为绿色、蓝色、黄色、橙色和红色五级（二）重大法律风险确定原则:（1）风险等级高于橙色；（2）风险损失度很高，即该项法律风险的风险等级低于橙色级，但风险损失程度很高，发生可能性较小；（3）数量限定原则，重大法律风险