COS-T系统风险防范概要.ppt

二、防范措施和要求 （三）加强支付密码的审核 对于交易凭证种类为除支票、汇本票申请书、电汇凭证、实时通付款凭证等以外的其他凭证的支付密码账户业务，网点仍需先进行2435“脱机核验”，打印输出核验正确结果，核验后将核验认证信息与凭证一并进行扫描上传。 二、防范措施和要求 （五）加强授权审核控制，落实预警核查机制 1、 对需要重新触发和交易预警的业务，营业主管应查看实物凭证有无涂改、变造，要认真核对实物凭证与影像信息、前台录入信息、后台录入信息是否一致，确认大额交易是否合规，是否存在重复交易。对后台验印不符退回后重新触发授权的，审核凭证签章缺陷并与影像、录入信息核对一致后再授权。 2、明确营业主管授权事项，加强授权控制。“出票重打、业务冲正、重新触发、绿色通道”四项系统功能授权事项、全部业务授权事项、前台参数管理、预警信息处理，机构核对不符并处理及对柜员日终换人勾对流水情况进行检查等事项应由委派营业主管处理。 * COS-T系统风险及防范措施 山西分行会计部 2012年4月 目 录 一、COS-T系统风险特征 二、防范措施和要求 一、 风险特征 1、票据审核的风险。未认真审核客户提交的票据、支付凭证、申请书、证明文件等交易凭证资料，导致未辨别出无效票证、要素不规范票证、伪造或者变造票证（尤其是伪造变造银行承兑汇票），给银行和客户造成业务不便或资金损失 。 2、自制凭证风险。随意使用自制凭证，尤其是使用特转借方凭证办理单位账户间的支付结算业务 。 3、支付密码的核验风险。对于交易凭证种类为除支票、汇本票申请书、电汇凭证、实时通付款凭证等以外的其他凭证的支付密码账户业务，没有核验支付密码，直接扫描上传。 4、电子验印的风险。对于后台验印不通过，退回前台验印的票据，柜员没有在验印系统进行验印，直接重新触发。 一、风险特征 5、重新触发和交易预警的风险。对于交易预警的信息和重新触发的业务，不认真审核，直接授权通过，引发重复交易或窜户风险。 6、授权风险。系统授权分为功能授权和业务授权，部分功能授权和业务授权需要委派营业主管授权，但是实际操作中，会有漏授权现象的发生。 一、风险特征 （一）加强票据受理审核管理与监督 1、加强凭证真实性审核。前台柜员应按照《中国建设银行柜面业务集中处理操作规程》（建总发〔2010〕147号）规定，切实履行起对凭证真实性、合规性、完整性的审核职责，不能因为前后台业务环节分离而放松凭证审核。前台审核重点按建营运〔2011〕32号规定执行，自制凭证应加审是否经主管人员签字或签章确认，现金支取、贷款账户支付等凭证应加审业务部门审核或签批的手续是否完备。 二、防范措施和要求 2、受理扫描须在录像监控下操作。前台柜员受理扫描凭证必须在录像监控下操作，监控录像应确保客户提交凭证、柜员受理审核、扫描操作全程在监控录像范围内，不能有盲区，柜员不得采取遮挡等防碍摄像。 3、前台柜员应加强对票据真伪鉴别知识的学习，提高票据真伪鉴别能力。受理审核中，对人工审核有疑点或肉眼难以判断的凭证，应借助票据防伪反假鉴别仪进一步验证和换人确认 。 二、防范措施和要求 二、防范措施和要求 4、加强主管授权审核。前台主管授权时，应对照凭证实物，查看已扫描采集的影像与实物凭证是否一致，确认有无涂改、变造;对内部账转客户账、大额支付以及其他特殊业务，要仔细核验是否有审批手续。 5、积极探索推进客户机打结算凭证。对公营业网点可在大堂设置机打凭证设备，引导客户使用，一方面提高凭证规范性和清晰度，同时防止手工涂改、变造凭证。 6、强化日终换人勾对流水。日终，扫描柜员必须将本人凭证及流水清单交与他人换人勾对，勾对柜员应在监控录像下先审核实物凭证是否有涂改、变造等痕迹，然后将实物凭证上的收付款人账号及户名和金额，与业务核对清单逐笔核对，保证其一致性，勾对完毕后要在业务核对清单上签章证明。 前台业务主管人员应对日终换人勾对流水情况进行抽查，防止勾对流于形式，主管人员抽查流水勾对时，须在柜员业务核对清单上签章（或签字）确认。 二、防范措施和要求 （二）规范自制凭证的使用，加强自制凭证的审核 特种转账借方凭证用于与客户有关款项收付及本行内部不同机构之间资金收付事项，一般不用于客户办理支付结算业务时使用，委派营业主管应加强自制凭证的审核，并在凭证上签字后才能交柜员扫描。对于使用自制凭证办理的业务，委派营业主管在进行业务授权时，应确保凭证要素完整（有签字确认）、业务真实，对于使用特种转账借方凭证等自制凭证扣划客户款项的业务，除审核自制凭证是否加盖印鉴外，前台主管还需就凭证是否折角验印进行审核，确保业务真实可靠。 二、防范措施和要求 （四）规范使用电子验印系统 对系统不能自动识别通