40-内部审计计划管理程序讲解.docVIP

编号：CA/A05-CX-006-2003 批准：滕铁骑 内部审计计划管理程序 2003年 5 月 6 日 发布 2003年 5 月 6 日 实施 中国第一汽车集团公司 发布 前 言 本程序依据《中华人民共和国审计法》、《审计署关于内部审计工作的规定》、集团公司《管理手册》编制，是集团公司管理体系文件之一。 本程序由集团公司审计室提出并归口。 本程序由集团公司审计室负责起草。 本程序主要起草人：黄秀敏 内部审计计划管理流程图 责任者 流 程 描 述 1、适用范围 适用于集团公司内部审计工作的计划管理。子公司可参照执行。 2、术语和定义 2.1 内部审计 内部审计是组织内部的一种独立客观的监督和评价活动，它通过审查和评价经营活动及内部控制的真实性、合法性和有效性来促进组织目标的实现。 2.2 内部审计工作报告 是集团公司审计室向审计委员会报告内部审计工作计划完成情况、重大审计发现，并针对审计发现提出管理建议的书