风险警示供参考学习.docVIP

第十三章 风险警示 一般规定 13.1.1 上市公司出现财务状况异常情况或者其他异常情况，导致其股票存在被终止上市的风险，或者投资者难以判断公司前景，投资者权益可能受到损害的，本所对该公司股票实施风险警示。 13.1.2 本章所称风险警示分为警示存在终止上市风险的风险警示（以下简称“退市风险警示”）和警示存在其他重大风险的其他风险警示。 13.1.3 本所设立风险警示板，上市公司股票被实施风险警示或者处于退市整理期的，进入该板进行交易。 风险警示板的具体事项，由本所另行规定。 13.1.4 上市公司股票被实施退市风险警示的，在公司股票简称前冠以“*ST”字样，以区别于其他股票。 上市公司股票被实施其他风险警示的，在公司股票简称前冠以“ST”字样，以区别于其他股票，但本所另有规定的除外。 退市风险警示 13.2.1 上市公司出现以下情形之一的，本所对其股票实施退市风险警示： （一）最近两个会计年度经审计的净利润连续为负值或者被追溯重述后连续为负值； （二）最近一个会计年度经审计的期末净资产为负值或者被追溯重述后为负值； （三）最近一个会计年度经审计的营业收入低于1000万元或者被追溯重述后低于1000万元； （四）最近一个会计年度的财务会计报告被会计师事务所出具无法表示意见或者否定意见的审计报告； （五）因财务会计报告存在重大会计差错或者虚假记载，被中国证监会责令改正但未在规定期限内改正，且公司股票已停牌两个月； （六）未在法定期限内披露年度报告或者中期报告，且公司股票已停牌两个月； （七）公司可能被解散； （八）法院依法受理公司重整、和解或者破产清算申请； （九）因第12.14条股权分布不具备上市条件，公司在规定的一个月内向本所提交解决股权分布问题的方案，并获得本所同意； （十）本所认定的其他情形。 13.2.2 上市公司预计将出现第13.2.1条第（一）项至第（四）项情形之一的，应当在相应的会计年度结束后一个月内，发布股票可能被实施退市风险警示的风险提示公告，并在披露年度报告前至少再发布两次风险提示公告。 13.2.3 上市公司应当在其股票被实施退市风险警示的前一个交易日发布公告。公告应当包括以下内容： （一）股票的种类、简称、证券代码以及实施退市风险警示的起始日； （二）实施退市风险警示的原因； （三）公司董事会关于争取撤销退市风险警示的意见及具体措施； （四）股票可能被暂停或者终止上市的风险提示； （五）实施退市风险警示期间公司接受投资者咨询的主要方式； （六）中国证监会和本所要求的其他内容。 13.2.4 上市公司出现第13.2.1条第（一）项至第（四）项情形之一的，应当在董事会审议通过年度报告或者财务会计报告更正事项后及时向本所报告，提交董事会的书面意见，并申请其股票及其衍生品种于年度报告或者财务会计报告更正公告披露日起开始停牌。披露日为非交易日的，于下一交易日起开始停牌。 本所在公司股票停牌起始日后的五个交易日内，根据实际情况，对公司股票实施退市风险警示，公司应按照本所要求在其股票被实施退市风险警示的前一个交易日发布公告。 公司股票及其衍生品种自公告披露日的下一交易日起复牌，本所自复牌之日起对公司股票实施退市风险警示。 13.2.5 上市公司出现第13.2.1条第（五）项或者第（六）项情形的，公司股票及其衍生品种自停牌两个月届满的下一交易日起复牌。自复牌之日起，本所对公司股票实施退市风险警示。 在股票被实施退市风险警示期间，公司应当每五个交易日发布一次风险提示公告。 13.2.6 上市公司出现第13.2.1条第（七）项情形的，应当于知悉当日立即向本所报告，公司股票及其衍生品种于本所知悉该事项后停牌，直至公司披露相关公告后的下一交易日起复牌。自复牌之日起，本所对公司股票实施退市风险警示。 13.2.7 上市公司出现第13.2.1条第（八）项情形的，应当在收到法院受理公司重整、和解或者破产清算申请裁定的当日向本所报告并于下一交易日公告，公告披露日公司股票及其衍生品种停牌一天。自复牌之日起，本所对公司股票实施退市风险警示。 13.2.8 上市公司因13.2.1条第（八）项情形被实施退市风险警示的，本所自实施退市风险警示二十个交易日届满的下一交易日起，对公司股票及其衍生品种实施停牌。 13.2.9 上市公司股票及其衍生品种因第13.2.8条被停牌的,公司应当自法院裁定批准公司重整计划、和解协议，或终止重整、和解程序时，向本所申请复牌，并于交易日披露法院裁定书的内容，公司股票及其衍生品种于公告披露日复牌。 13.2.10上市公司出现第13.2.1条第（九）项情形的，公司应当于交易日披露已经本所同意的对其股权分布问题的解决方案并提示相关风险。 公司股票及其衍生品种自公告披露日的下一交易日起复牌。