风险评估-相关图表供参考学习.docVIP

.固有风险评估 经营目标 在所有生产部门雇用180名合格的新员工以满足消费者需求，而不造成人员过剩 目标计量单位 雇用的合格新员工数 容限 165－200合格的新员工，每美元定单人工费用在20%和23%之间 风险 固有风险评估 可能性 影响 可用的合格候选员工的数量不足 20% 雇用的员工减少10%→18个空缺职位 候选员工的初次审查筛选得太严格 30% 由于拙劣的候选员工审查导致雇用的员工减少5%→9个空缺职位 固有风险评估和剩余风险评估 经营目标 从对外经营中获得10000万美元营业收入 度量单位 对外经营中所获营业收入的变化 风险 汇率波动对来自对外经营的营业收入产生了负面影响 风险容限 可接受的变化是+/-1000万美元 风险 固有风险评估 风险应对 剩余风险评估 可能性 影响 可能性 影响 在90天内外汇汇率上升1个百分点 10% 500万美元 没采取应对措施 10% 500万美元 在90天内外汇汇率上升1.5个百分点 4% 1000万美元 取得外汇套期工具以限制影响 4% 500万美元 在90天内外汇汇率上升3个百分点 1% 2000万美元 1% 800万美元 定性分析-影响计算机运行的可能性风险排序 级别 描述符 发生的可能性 风险 1 罕见的 非常低 恐怖分子或其他故意行动使技术系统关闭了较长的期间。 2 不太可能的 低 一个自然灾害或第三方（如公用事业单位）事项要求应用经营连续计划。 3 可能的 中等 电脑黑客侵入我们的电脑安全系统。 4 很可能的 高 内部员工利用公司资源从网上接近不正当信息 5 几乎确定的 非常高 内部员工把公司资源用于个人信息传递。 风险价值 风险价值（VaR）模型建立在一个项目或一组项目价值变化的分布假设基础上，预计它在一个规定的时期内不会超过一个给定的置信度。这些模型被用来估计那些预期很少发生的价值变化的极端范围，如估计那些预计不超过95%或99%置信度的损失水平。管理当局选择预期的置信度和时间范围，在此基础上部分地根据风险容限进行风险评估。 风险价值度量有时会用于通过以特定时间范围内的较高置信度来估计弥补可能损失所需要的资金来合理配置业务单元所需要的资金。资金度量期间要设定地与绩效评估期间一致。 风险价值的一个应用是风险市场价值，它被交易机构和一些非交易机构用来评估影响金融工具的价格变动风险。风险市场价值定义为，在特定置信度下的给定时间范围内，在一种金融工具或组合上可以预期到的估计最大损失。 风险市场价值分析 一个财务服务公司评估其交易组合价值变化的风险。在95%的置信度下，它估计的任何一天内的最大损失，假设组合的价值变化可以用一个正态分布来表示，它考虑了所有可能的情况。风险价值描述如下： 市场价值的变化（百万美元） 淡蓝色区域表示对95％置信度下一天内估计最大损失的超过部分的估计。 风险现金流量 这种方法与风险价值类似，不同的是它是在给定的置信度和确定的时间范围内估计一个组织或业务单元的现金流量相对于目标现金流预期的变化。它建立在对现金流量变化行为的分布假设基础上。 风险现金流量用于这样一些业务：其结果对那些与非市场价格因素相关的现金流量的变化敏感。例如，一个计算机制造商要度量其净现金流量的风险，它可以使用包括一个变量（如外汇汇率）或多个变量（如国内生产总值、计算机配件的供求和公司研究与开发预算的变化）的风险现金流量技术。这些度量方法可以使公司评估其与现金流量有关的外汇风险或更广泛的现金流量绩效。 风险收益 与风险现金流量相似，风险收益是根据会计收益行为的分布假设估计一个组织或业务单元的会计收益的变化，其数额在给定的置信度和确定期间内预计不会被超过。 风险收益分析 一个制药公司的管理当局通过对销售处方药的收入、研究花费和其他收入或开支进行蒙特卡洛模拟确定公司的风险收益。在这里，管理当局95%确信收益将是每股至少1.1美元。 损失分布 某些经营或信用损失分布估计使用统计学技术（一般是基于非正态分布）来计算给定置信度下的经营风险导致的最大损失。这些分析需要收集根据损失的根本原因分类的经营损失数据，如犯罪活动、人力资源、销售惯例、未被授权的活动、管理过程和技术。使用这些损失数据和相关保险成本和收益的反映数据，形成一个初步的损失分布并加以改进以考虑组织的风险应对。 事后检验 在这个背景下，事后检验主要包括主体的风险度量与随后的利润或损失的定期比较。事后检验通常会被金融