2007年某机电公司财分务析报告-minma999.docVIP

**机电有限公司 2007年度财务分析报告 第一部分 公司财务经营状况分析 **机电有限公司是一家挂车、农用运输车制造企业。目前年产挂车、农用运输车2万余辆。浙江省现有11家农用车生产企业，只有2家能生产变型四轮农用运输车，**机电是其中最大的一家。公司由**控股，注册地址为****，注册资本****万元。 浙江四轮农用车产销量都一直比较靠前，产量约占全国的13%，销量约占8%。公司连续多年保持高速发展水平，市场份额扩大，在省内处于龙头地位，全行业排名上升。2007年度公司实现销售51876.20万元，完成利润1036.32万元。 一、主要经济指标完成情况 项目名称 上年度 本年度 增减变化(%) 主营业务收入（元） 484,891,068.34 518,761,950.73 6.99 主营业务成本（元） 457,477,284.48 486,227,982.45 6.28 主营业务税金及附加（元） 202,187.30 主营业务利润（元） 27,413,783.86 32,331,780.98 17.94 其他业务利润（元） 2,886,129.48 4,447,704.71 54.11 期间费用（元） 18,951,578.44 26,858,538.38 41.72 其中：营业费用 429,168.99 244,884.60 -42.94 管理费用 14,227,304.24 19,074,419.02 34.07 财务费用 4,295,105.21 7,539,234.76 75.53 营业利润（元） 11,348,334.90 9,920,947.31 -12.58 投资收益（元） 3,500,000.00 4,500,000.00 28.57 利润总额（元） 15,090,129.12 15,467,497.99 2.50 净利润（元） 10,201,087.46 10,363,223.65 1.59 （一）公司主营业务收入完成情况 2007年公司实现销售51876.20万元，均系农用车销售收入，较上年同比增长6.99%。 （二）利润指标完成情况分析 2007年公司实现营业利润992.09万元，同比增长-12.58%；净利润1036.32万元，同比增长1.59%。公司营业利润有所下降，主要是由于期间费用大幅提高所致，特别是管理费用、财务费用的大幅增加。 （三）主营业务成本分析 2007年公司主营业务成本为45747.73万元，同比增长6.28%。成本的增幅与收入的增幅相当。 （四）期间费用分析 2007年公司营业费用24.48万元，同比增长-42.94%；管理费用1907.44万元，同比增长34.07%；财务费用753.92万元，同比增长75.53%，三项费用的增幅明显大于收入的增幅，系导致营业利润下降的主要原因，因此公司要加强对期间费用的管控。 二、公司财务状况分析 项目 上年 本年 增长 金额（元） 结构（%） 金额（元） 结构（%） 金额（元） 增长率（%） 结构（%） 流动资产 109146571.90 48.30 123177767.10 50.7520 12.86 2.45 非流动资产 116817301.67 51.70 119540444.55 49.25 2723142.88 2.33 -2.45 资产总额 225963873.57 100.00 242718211.65 100.0008 7.41 流动负债 153111605.31 98.12 167283048.74 98.2943 9.26 0.17 非流动负债 2931855.00 1.88 2905926.00 1.71 -25929.00 -0.88 -0.17 负债总额 156043460.31 100.00 170188974.74 100.0043 9.07 股东权益总额26 100.0091 100.00 2608823.65 3.73 （一）企业财务状况全面分析 公司整体财务状况较好，资产、负债和股东权益各项指标均实现平稳增长。 （二）资产分析 2007年末公司资产总额24271.82万元，同比增加1675.43万元，增长7.41%。其中，流动资产增加1403.12万元，增长12.86%；非流动资产增加272.31万元，增长2.33%。流动资产的增幅快于非流动资产的增幅。而资产的快速增长主要得益于流动资产的大幅增长。 （三）流动资产分析 2007年末公司流动资