保险业风险管理实务守则-中华民国人寿保险商业同业公会.docVIP

保險業風險管理實務守則 行政院金管會98.12.31金管保財字第09802512071號函准予備查 行政院金管會100.1.17金管保財字第10002501960號函准予備查 行政院金管會100.10.31金管保財字第10000158250號函准予備查 行政院金管會101.3.1金管保財字第10102006364號函修正核定 金管會101.9.3金管保壽字第10102116280號函准予備查 金管會102.3.5金管保財字第10202502111號1.總則 2 2.風險治理 2 2.1 風險管理哲學與政策 2 2.2 風險管理文化 3 2.3 風險胃納與限額 3 2.4 風險調整後績效管理 4 2.5 資本適足性評估 4 3.風險管理組織架構與職責 4 3.1 風險管理組織架構 4 3.2 風險管理職責 4 4.風險管理流程 6 4.1 風險辨識 7 4.2 風險衡量 7 4.3 風險回應 7 4.4 風險監控 7 4.5 資訊、溝通與文件化 8 5.各類風險之管理機制 8 5.1 市場風險 8 5.2 信用風險 10 5.3 流動性風險 11 5.4 作業風險 12 5.5 保險風險 14 5.6 資產負債配合風險 19 5.7 其他風險 19 6.報告及揭露 19 6.1 風險報告 19 6.2 風險資訊揭露 20 7.風險管理資訊系統 20 7.1 風險管理資訊系統架構 20 7.2 風險管理資訊系統之功能 20 7.3 資料庫之建置暨資料之完整 20 7.4 風險管理資訊系統之安全性 20 8.附則 21 1.總則 1.1 為提供保險業建立風險管理機制所需之實務參考，並協助保險業落實風險管理，以確保資本適足與清償能力，健全保險業務之經營，特訂定本守則。 1.2 本守則所稱之風險，係指對實現保險業營運目標具有負面影響之不確定因素。 1.3 保險業建立之風險管理機制，除應遵守相關法規外，應依本守則辦理，以落實風險管理。 1.4 本守則之風險管理架構包括風險治理、風險管理組織架構與職責、風險辨識、風險衡量、風險回應、風險監控及資訊、溝通與文件化，如下圖所示。 1.5 保險業應考量本身業務之風險性質、規模及複雜程度，建立適當之風險管理機制，並將風險管理視為公司治理之一部分，以穩健經營業務。 1.6 風險管理機制應結合保險業之業務經營及企業文化，並依據訂定之風險管理政策，運用各種質化與量化技術，管理保險業可合理預期且具攸關性之重要風險。 1.7 董事會及高階主管人員應負責推動及執行風險管理政策與程序，並確保企業內全體員工充分瞭解及遵循風險管理之相關規定。 1.8 保險業為執行風險管理政策所建立之作業流程及管理辦法，應予以文件化，相關之風險報告與資訊揭露應定期提供、追蹤與更新。 1.9 保險業應重視風險管理單位與人員，授權其獨立行使職權，以確保該風險管理制度得以持續有效實施。 2.風險治理 2.1 風險管理哲學與政策 2.1.1 風險管理哲學係企業全體員工共同分享之一套理念及態度，藉由其所從事之所有活動，從擬定策略到執行日常之例行活動，以顯示企業如何管理風險。 2.1.2 董事會及高階主管人員應藉由其對企業本身組織及風險之了解，建立所屬企業之風險管理哲學，以指引內部風險管理機制及能力之建立，並確保營運目標及策略與風險管理哲學相符合。 2.1.3 為落實風險管理哲學，並將風險管理機制與企業之日常營運活動整合，保險業應訂定風險管理政策，以作為日常執行風險管理作業之規範依據。 2.1.4 訂定風險管理政策時，考量企業文化、經營環境、風險管理能力及相關法規，並應經董事會核定後實施，修正時亦同。 2.1.5 風險管理政策內容涵蓋以下項目： 1.風險管理策略及風險管理目標。 2.風險管理組織與職責。 3.主要風險種類。 4.風險胃納（Risk Appetite）。 5.風險評估、回應與監控。 6.文件化之規範。 2.2 風險管理文化 2.2.1 保險業之投資及業務應同時考量報酬及風險，建立風險管理之決策性地位，此為風險管理文化之深入與內化，亦為風險管理成功之關鍵。 2.2.2 保險業之風險管理文化必須為系統之運作，風險管理非僅係風險管理單位之職責，從董事會到業務單位均應參與及負責，以建立全方位之風險管理文化。 2.2.3 保險業之風險管理文化必須由上而下才能有效的建立，其具體呈現包括下列事項： 1.董事會成員及高階主管人員接受風險管理相關專業訓練，並給予支持。 2.定期向董事會提出風險報告。 3.風險管理主管有適當之位階。 2.3 風險胃納與限額 2.3.1風險胃納與保險業之營運策略有關連。所謂風險胃納，係保險業在追求其價值時，願意接受之風險程度。風險胃納反應保險業之風險管理哲學，進而影響風險管理文化及營運風格