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用银行资源降低企业成本 主讲： 徐晓莉 授课大纲 银行给企业提供了什么 资金管理与银行账户管理 如何获取银行资源的条件 银企业务结合 银行金融创新对企业效率的影响 银行企业间的信息化对效率的提升 授课大纲 银行给企业提供了什么 资金管理与银行账户管理 如何获取银行资源的条件 银企业务结合 银行金融创新对企业效率的影响 银行企业间的信息化对效率的提升 现代企业财务管理组织设置 第一层 财务人员的财务 会计与税务 现金管理 会计：分录、登账、编报 税务：税法、行为科学 现金管理：存款管理 理财管理 结算管理 集中管理 案例 山东新名钢铁贸易公司是山东省特大型钢材批发企业，公司主要业务是向本地二级钢铁经销企业批发钢材，年销售额超过12亿,公司资金流较为充裕。该公司与钢厂结算一般都是根据钢厂销售政策来选择银行结算工具，销售旺季，厂商提供折扣少，该公司选择使用现款结算，在销售淡季，厂家提供折扣较多，该公司使用票据结算。 在12月，该厂将从山东艺林钢铁集团购进钢材，本月，钢厂提供优惠，现金结算提供1个点的折扣，银行承兑汇票提供0.4个点的折扣。 企业怎么选择呢？ 什么是全额保证金银行承兑汇票结算？ 全额保证金银行承兑汇票是指银行根据客户保证金额度，开具与保证金本金同等金额的银行承兑汇票的一种票据业务形式。 针对于资金价格不敏感的行业的企业，或买房占据一定市场优势的情况下用此方式较好。 第二层 财务经理的财务 财务分析 资金运作 财务分析：财务分析的对象和财务分析的方法 是以财务报表和其他资料为依据和起点，采用专门方法，系统分析和评价企业的过去和现在的财务状况、经营成果及其变动，目的是了解过去、评价现在、预测未来、帮助各利益关系人改善决策。 资金运作： 即营运资金管理，是指企业运用各种金融工具对流动资产（应收账款、预付账款、存货等）和流动负债（短期借款、应付票据、应付账款等）的管理。通过财务分析发现问题，通过资金运作在经营过程中进行财务价值创造。 案例 北京格美空调销售有限公司为当地大型家电经营企业，注册资本500万元，公司年销售规模达到10亿元，公司是广东格美空调在北京的总代理商。广东格美空调制定了灵活的销售政策，在5～9月份销售旺季，厂商要求现款或收取期限较短的银行承兑汇票，进入9～2月份销售淡季，厂商刺激销售，收取银行承兑汇票不限。北京格美空调销售有限公司下游客户为二级经销商及本地大型商场。 业务分析 企业有时的选择非常被动 假如：北京公司收到下游开具的购货银行承兑汇票 6个月，而此时，广州公司要求较短时间付 现金，企业资金流较为困难时，往往选择直 接贴现。 手 续 费：承兑银行按承兑金额的万分之五收取手续费 风险承担费：按敞口金额的一定比例收取，通常在0～1% 不等。 这种操作方法：长银票变短银票再变长银票 买方以收到的长银行承兑汇票作为质押，银行为其新办理期限较短的银行承兑汇票，在新较短银行承兑汇票到期获得解付及质押长银行承兑汇票变成短银票后，买方以短银票作为质押，银行再次为其办理新长银票的一种综合票据金融服务。 适用对象: 该类业务操作适用于产品存在明显季节性特点的经销商，比如建筑用的水泥、钢材、空调销售机构等等销售淡旺季不同，厂商提供截然不同的产品销售政策，银行使用不同的票据组合，充分帮助经销商最大限度的利用资金，同时获取银行提供的票据理财收益和厂商提供的商业折扣利益等。 第三层 总裁的财务 内部控制与公司治理 资本运作 内部控制与公司治理的核心是制度设计。制度是一个社会或企业的游戏规则，它通过向人们提供一个日常生活的结构来减少不确定性，从而影响经济绩效。制度是广为人知的、由人创立的规则，它们的用途是抑制人类可能的机会主义行为。它们总是带有某些针对违规行为的惩罚措施。制度要有效率，就应该简单、确切、抽象、开放和适度稳定。复杂世界需要简单的规则。制度是至关重要的。 案例 账户的管理？ 资金的安全？ 做大还是维持？ 资本运作： 也即投资、融资管理，是指利