信用管理专用课件.ppt

第 3 章 企业信用管理流程和模式 本章要点 1、全程信用管理模式 2、全面信用管理模式 3、3+1信用管理模式 4、双链条信用管理模式 5、他们之间的区别，以及更加完善在那里 3．1 企业信用管理流程概述 3.1.3科学的企业信用管理流程目标 误区 信用管理流程设计的最终目标 3．2全程信用管理模式 一、全程信用管理模式的含义 由于基于客户的档案管理、 客户授信、应收帐款 管理和商帐追收四大 基本功能上的狭义的 信用管理容易产生“前清后欠”、“回收率低”、“管理欠规范”、“系统性不强”等缺陷，由此变革便产生了著名的全程信用管理模式(见图3－2)。 全过程信用管理 所谓全程信用管理模式是指以质量为根本，以信用管理为支柱，在企业内部建立信用管理体系，从业务的各个环节入手，对事前、事中、事后进行风险管理，规范化、制度化地处理各项业务程序，实现全程信用管理。 全程信用管理的目标是强化客户资信管理，防范销售中的信用风险，控制逾期应收账款，加强欠款追收，减少呆帐，坏账损失，提高企业盈利能力；规范赊销业务，增强企业市场竞争力，建立企业内部信用风险管理制度，全面提高企业管理素质。 D公司是一家医药企业，在实施信用管理以前一直为居高不下的应收账款所困扰。实施信用管理后，该公司针对应收账款在赊销业务中的每一环节实行风险管理，建立一套完整的事前控制、事中控制和事后控制程序。在事前控制上，该公司主要通过对客户信用等级的评定，确定其商业信用和赊销额度；在事中控制上，该公司以赊销业务的审批、稽核、合同审查等手段控制销售中的信用风险；在事后控制上，该公司采取以应收账款账龄控制、清对和催收的专业化、系统化管理方法，解决客户账款逾期问题。 由于制度设计合理、管理得当，该公司的应收账款回笼率和回收期两项指标都有了明显的改观。其中资金回笼率几年内从66%、80%、95%一直上升到99%。该公司的成功实践再一次证明：应收账款是企业的神经中枢。表面上看是财务问题，但实际涉及企业经营管理的许多环节、方方面面。只有用系统的、流程的思路去解决问题，才会起到事半功倍的效果。 全程信用管理模式的特征主要表现在三方面： 一、思维方式上的特征 TQM的思维方式主要有： 1、“三全”思维方式 2、PDCA循环思维方式 3“关键的少数和非关键的多数”(80/20)原则思维方式 1、“三全”思维方式 ①要求企业发挥与信用管理有关的所有人员的作用，人人有责，个个有事，不让几个独拥客户资源信息的人员唱“独角戏”； ②要求企业抛弃信用风险管理就是销售部门或财务部门的事的观念，将与信用风险有关的计划、采购、生产、营销、销售、财务等各个环节和各个部门都纳入其中； ③要求企业摒弃信用风险管理就等同于催收账款的观念，将管理的范围扩展到从市场研发到签约到追收货款的全过程。 2、PDCA循环思维方式 3.80/20原则思维方式 80/20原则的原意是指在经济生活中有一种较普遍的现象，即占总量的20%左右的因素却对整个事态有80%的影响，这就要求当事者用80%的资源来处理这重要的20%的因素，而不是平均用力。 实际上，全程信用管理模式也强调使用这一思维方式。例如，对企业的大客户和长期客户(数量占20%左右，往来款占80%左右)要予以更多的关注(用80%左右的精力)；由于在全部拖欠案件中约70%直接发生在货物发出之前的各个业务环节，因此在事前、事中和事后控制相结合的全面控制过程中，并不是强调平均用力，而是将事中控制作为核心；在各个控制阶段，也是有重点和非重点之分的。 3.2.3全程信用管理模式的设计思想 1.前期信用管理阶段 在该阶段企业的主要任务是充分调查和评估客户的资信情况,主要通过两个方法: 一是收集资料,了解客户的基本情况,主要了解以下客户资信信息:注册记录,发展历史,内部评价,组织结构,经营状况,财务状况,信用记录,行业分析,环境分析。 二是通过征信公司获取客户的资信评级,若缺乏该类资料,则可结合客户实际情况通过自身信用管理部门对其进行信用评级分析。 2.中期信用管理阶段 此阶段主要任务在于制订合理适用的企业信用政策,其中包括授信期限、授信额度、授信标准、授信方式等具体内容。企业应根据自身与客户两方面的实际情况确定相应的信用政策,尤其在企业处于不同的发展阶段时,信用政策差别很大。 应收账款的投资额主要由以下几个因素决定。 （1）销售规模。一般说来，企业的销售规模越大,其应收账款的规模也会增大,两者之间存在一定的对应关系； （2）赊销比例。处于不同行业的企业习惯采用的赊销额度差别很大,例如零售企业一般习惯于现金交易,而交通或建筑行业则多采用赊销方式。 （3）信用政策。 3.后期信用管理阶段 在本阶段最为核心的问题是如何对应收账款进行有效管理,同时回收机制也在很大程