第五章 商业银行.pptVIP

第一节 商业银行概述 一、商业银行的产生和发展 （一）银行的前身是货币经营业 货币经营业——银行的关键原因： （1）全额准备——部分准备制 （2）保管凭条——银行券 （3）保管业务——存款业务 （二）现代商业银行的产生 1、前资本主义社会的银行（高利贷性质的银行） 1397年建立了世界上第一家银行——梅迪西银行 1580年成立的威尼斯银行 1595的成立的米兰银行 1609年成立的阿姆斯特丹银行 1629年的汉堡银行等等 2、资本主义银行的建立 一是高利贷性质的银行转变为资本主义银行； 二是根据资本主义的需要以股份公司形式建立起来的资本主义银行。 1694年英格兰银行的建立被看作是资本主义银行信用制度确定的标志。 18世纪末19世纪初，各主要的资本主义国家都纷纷建立了规模巨大的股份制商业银行 直到1845年在中国才出现第一家新式银行，而且是一家外国银行，即英国丽如银行在广州开设的分行（后改称东方银行）。 我国自办的第一家民族资本银行是在19世纪，即1897年在上海成立的“中国通商银行”。它的成立标志着中国现代银行信用事业的创始。 二、商业银行的概念 （一）概念 商业银行是以获取利润为目标，以经营金融资产和负债为主要内容的综合性、多功能的金融企业。 商业银行在金融机构中经营范围最广、规模最大，地位也最为重要。 注意： 商业银行是某一类银行的一个抽象的、一般化的概念，如 英国的“存款银行”、“清算银行”， 日本的“城市银行”， 美国的“国民银行”等， 都属于商业银行 具体到一家银行时往往并不直接称呼“商业银行” （二）特点 1、能大量吸收活期存款（支票存款） 2、业务广泛 3、要接受较为严格的管理 （三）商业银行区别于其他金融机构 三、商业银行的性质和职能 （一）商业银行的性质 是经营货币信用业务的特殊企业（追求最大利润） 特殊性体现在： 首先，经营的对象是货币和货币资本这个特殊商品。 其次，商业银行的经营活动处于货币信用这个特殊的领域。 最后，商业银行经营的货币信用业务，直接影响整个社会的货币流通，因而具有调节国民经济的特殊作用。 （二）商业银行的职能 1、充当信用中介 2、充当支付中介 3、创造信用工具 4、提供广泛的金融服务 四、商业银行的组织形式 （一）单一银行制度 《跨州银行法》规定从1997年6月开始允许银行全方位跨州经营业务 （二）分支行制度 目前世界各国一般都采用这种银行组织制度 图 （三）银行控股公司制度 图 （四）连锁银行制 五、商业银行业务范围向全能方向发展趋势 （一）西方商业银行的类型 职能分工型模式与全能型模式 1、全能银行 又称为综合银行 、 “金融百货公司”、 “万能银行” 全能银行——德意志银行 2、分离型银行 只能从事某些法规范围内业务的商业银行，不允许从事投资银行、证券公司、保险公司等金融机构的业务。 伴随金融自由化浪潮，商业银行趋向全能化、综合化经营。 原来实施分业经营最为突出的美国和日本已走上这样的道路。 （二）向全能方向发展的趋势 六、中国商业银行的类型和组织 1995年，我国明确了对金融业实行“分业经营，分业管理”的体制，因而目前我国商业银行（存款货币银行）均属职能分工型。 就组织形式说，国有独资商业银行及其他商业银行都实行总分行制，且虽然各有分支机构，但代理业务在各行之间还是相当于普遍的。 第二节 商业银行业务 一、负债业务 指形成其资金来源的业务，银行的资金来源可分为：自有资金和外来资金。 （一）自有资本 银行的自有资本越充足，破产的可能性就越小。 1、股本 通过发行股票获取的股本金 2、盈余 （1）盈余公积P59 又称为经营性盈余，是指在银行的税后利润中提取的一部分逐年累积 （2）资本公积P59 也称资本盈余，包括股票发行溢价和银行资产重估增值。 举例：股本与资本性盈余的计算 3、未分配利润 又称为留存盈余、留存收益 ，指税后利润中未分配给股东的部分 4、补偿性准备金 为应付意外损失，从税后（或税前）收益中预先提留的资金 。 （1）资本准备 用于应付优先股的赎回和股份损失等股票资本的减少 （2）坏账准备 为应付贷款呆账损失、证券本金的拒付和证券价格的下跌所造成的损失而保持的储备 5、资本票据和债券 （1）资本票据 指偿还期限较短、发行额度大小不等的银行借据。 （2）信用债券 指以商业银行信用为担保的债务，一般期限较长额度较大。 从性质上看，资本票据和信用债券是商业银行的债务，不属于银行的资本。 但……属于附属债务形式的资本