第12章 国际结算(信用证 12月23号用).ppt

信用证基本当事人之间的关系 （四）信用证的业务程序 开证银行负第一付款责任 “UCP500”第2条明确规定：信用证是一项约定，按此约定，凭规定的单据在符合信用证条款的情况下，开证银行自己或授权另一银行向受益人或其指定人进行付款，或承兑并支付受益人开立的汇票，或授权另一银行议付。因而，信用证开证银行的付款责任不仅是首要的而且是绝对的，即使进口人事后失去偿付能力，只要出口人提交的单据符合信用证条款，开证银行也要负责付款。 信用证是一项自足文件 “UCP500”第3条中明确规定：“信用证按其性质与凭以开立信用证的销售合同或其他合同，均属不同的业务。即使信用证中援引这些合同，银行也与之毫无关系并不受其约束。”该条款还进一步指出：“银行的付款、承兑并支付汇票或议付及/或履行信用证下任何其他义务的保证，不受申请人提出的因其与开证行之间或与受益人之间的关系所产生的索赔或抗辩的约束。” 信用证业务是纯单据业务 “UCP500”第4条明确规定：“在信用证业务中，有关各方所处理的是单据而不是与单据有关的货物、服务及／或其他履约行为。”在信用证业务中，只要受益人提交符合信用证条款的单据，开证行就应承担付款责任，进口商也应接受单据并向开证行付款赎单。如果进口人发现货物不符合买卖合同规定，可凭单据向有关责任方提出损害赔偿要求，而与银行无关。 （八）信用证的种类 1、按是否随附商业单据划分 跟单L/C：Documentary L/C,开证行仅凭跟单汇票或仅凭单据付款的信用证。 光票L/C：Clean L/C,开证行仅凭不附单据的汇票付款的信用证。 2、按信用证的期限划分 即期信用证：Sight L/C，即期汇票，见票和规定单据后立即付款。 远期信用证：Usance L/C，远期汇票，规定期限内付款。 假远期L/C：远期汇票，向付款行贴现，贴现费用和承兑费用由进口人承担。受益人即期收款，进口方远期付款。 3、按收付款方式划分 付款信用证：指定银行付款，无汇票，凭受益人提交的单据付款。 即期付款信用证 延期付款信用证 ：无汇票，不能贴现，受益人在到期日收到款项 承兑信用证 ：开证银行为汇票承兑人，承兑后承担付款责任。 议付信用证：开证行允许受益人向某指定或任何银行交单议付。 4、按是否保兑划分 保兑信用证：Confirmed L/C，开证行开出的信用证，由另一银行保证对符合信用证条款规定的单据履行付款义务。 不保兑信用证：Unconfirmed L/C：金额不大，开证行资信好时使用。 注意： 保兑行与开证行一样负第一性的付款责任 付款后对受益人或其他前手无追索权。 5、按是否可以转让划分 不可转让信用证：Non-transferable L/C，不能转让的信用证。 可转让信用证：Transferable L/C，信用证第一受益人收到信用证后，把信用证的全部或一部分使用权转让给第二受益人的信用证。 使用可转让信用证时应注意的问题 转让条件：信用证注明“transferable”。 使用规则： 可转让信用证只能转让一次，第二受益人可以是一个或多个。第二受益人不可再转让，除非再次转让给第一受益人。 原证不禁止分批时，方可分别转让给多个受益人，且受益总和不得超过原信用证金额。 变更内容：只能按原证条款办理转让，但总金额和单价可减少，不得增加；装运期及到期日可提前，不得展延；保险加成比例可以增加；开证申请人可变更。 使用范围：中间商赚取差额利润。 信用证转让不等于合同转让。第二受益人不能按时交货或单据有问题，第一受益人仍要负合同中卖方的责任。 6、其他信用证 背对背信用证：Back to Back L/C，以原证为基础，开出一张内容相似的新证，原证受益人为新证开证申请人。多用于中间商转售或不能提供全部货物，两国不能直接贸易，原证不可转让时。与转让信用证的不同： 可转让信用证的新证是同一个开证行保证付款。对背信用证有两个不同的银行分别保证付款。 可转让信用证第二受益人的风险比背对背信用证的新证的受益人的风险大。 背对背信用证的使用 香港是一个转口贸易中心，出口公司与香港中间商如采用信用证方式，中间商常以“背对背信用证”的方式开来信用证，此类转让应注意特别以下三个对出口公司不利的问题： （1）交款期和有效期在香港，交单期很短。如：提单签发日7天之内应寄至香港某转让银行； （2）香港转让行费用由国内公司承担； （3）付款条件为香港转让行收到国外开证行付款 后，再付给国内公司。 转让和对背信用证的使用 按照国家有关法律，国内企业之间的贸易合同必须以人民币计价，因此，国内注册的进出口企业只有在从事转口贸易的情况下才能利用可转让信用证与背对背信用证业务。 也有一些贸易商通过在海外或国内保税区注册贸易公司，成为